Wat gebeurt er met het pensioen via de werkgever bij overlijden?
Wat er met het pensioen via de werkgever (aanvullend pensioen) gebeurt bij overlijden, hangt af van de afgesloten nabestaandenregelingen. Bij een restitutieregeling (återbetalningsskydd) gaat het opgebouwde pensioenkapitaal naar de familie. Als de overledene een nabestaandenpensioen of een collectieve levensverzekering via de werkgever (TGL) had, kan er een aanvullende uitkering worden uitbetaald. Als er helemaal geen dekking is, blijven de gelden achter in het pensioensysteem als zogenaamde sterftewinsten en worden deze verdeeld onder de overige spaarders.
De eerste stap is uitzoeken waar de overledene pensioen opbouwde en welke dekkingen van toepassing zijn. De meeste werknemers in Zweden hebben een pensioen via een collectieve arbeidsovereenkomst (kollektivavtal) — particuliere bedienden hebben vaak ITP, particuliere arbeiders Avtalspension SAF-LO, gemeente- en regiomedewerkers AKAP-KR en rijksambtenaren PA 16. Veel informatie en de aanmelding worden beheerd via de pensioenuitvoerder of via Avtalat, dat de collectieve verzekeringen bundelt. Een overzicht van de pensioenpotten is tevens op te vragen via Minpension.
Hoe werkt de restitutieregeling?
De restitutieregeling houdt in dat het ingelegde pensioenkapitaal wordt uitgekeerd aan de nabestaanden, meestal als een maandelijkse uitkering gedurende 5 jaar (soms langer). Dit is een optie die velen hebben zonder dat zij zich hiervan bewust zijn, en kan gelden voor bepaalde pensioenen van de overledene en voor andere weer niet. Als de pensioenuitkering al was ingegaan, loopt deze door ten gunste van de begunstigden gedurende de resterende uitkeringsperiode. Belangrijk om te weten is dat wie tijdens het leven kiest voor een restitutieregeling, afziet van sterftewinsten, waardoor het eigen pensioen iets lager uitvalt — dit is dus een actieve afweging tussen het eigen pensioenkapitaal en de financiële zekerheid van het gezin.
Wat is het nabestaandenpensioen (familjepension)?
Het nabestaandenpensioen kan van toepassing zijn als de overledene een ITP2- of KTP2-regeling had en een salaris boven 7,5 inkomensbasisbedragen. Dit wordt uitgekeerd aan de echtgenoot, echtgenote, geregistreerd partner of kinderen jonger dan 20 jaar, in de vorm van een maandelijkse uitkering. Dit nabestaandenpensioen is een oudere, toegezegde pensioenregeling (defined benefit) die men niet zelf kan afsluiten — deze is gekoppeld aan specifieke collectieve arbeidsovereenkomsten. Samenwonenden (sambo) vallen buiten deze regeling; dit is een veelvoorkomend misverstand en een belangrijke reden voor samenwonenden om hun overige dekkingen te controleren.
Wat is de collectieve levensverzekering (TGL)?
De TGL is een collectieve overlijdensrisicoverzekering via de werkgever die deel uitmaakt van de meeste collectieve arbeidsovereenkomsten. Als de werknemer overlijdt vóór de pensioengerechtigde leeftijd, wordt er een belastingvrij eenmalig bedrag uitgekeerd aan de naasten. De hoogte van dit bedrag hangt af van de leeftijd en de verzekeringsovereenkomst, en wordt doorgaans lager naarmate de verzekerde ouder was. De TGL kan ook een vergoeding voor begrafeniskosten en een toeslag voor kinderen bevatten. Omdat de TGL gekoppeld is aan het dienstverband, vervalt de dekking normaal gesproken enige tijd na het beëindigen van het dienstverband — controleer daarom altijd of de overledene hier nog onder viel.
Wie wordt beschouwd als nabestaande?
Als nabestaanden gelden in de regel de echtgenoot, echtgenote, geregistreerde partner, samenwonende partner en kinderen. Voor pensioenverzekeringen is de kring van mogelijke begunstigden wettelijk beperkt — u kunt dus niet zomaar iedereen aanwijzen. De overledene kan via een specifieke begunstigdenverklaring bij Avtalat of rechtstreeks bij de pensioenuitvoerder hebben vastgelegd wie de gelden ontvangt, of de volgorde daarin hebben gewijzigd. Als er geen eigen verklaring is, geldt een standaardvolgorde: in de eerste plaats de echtgenoot/echtgenote/samenwonende partner en in de tweede plaats de kinderen.
Wat moet u doen als nabestaande?
Wanneer het overlijden is geregistreerd bij de Zweedse belastingdienst (Skatteverket), ontvangen de pensioenuitvoerders hier doorgaans automatisch bericht van en worden veel uitkeringen zonder aanvraag uitbetaald. Ga er echter niet blindelings vanuit dat alles vanzelf geregeld wordt. Volg deze stappen:
Breng de pensioenen in kaart. Ga na welke werkgevers de overledene heeft gehad — elk dienstverband kan een eigen pensioenregeling bij verschillende uitvoerders hebben opgeleverd.
Neem contact op met de pensioenuitvoerders of Avtalat. Vraag specifiek welke nabestaandendekkingen actief waren: de restitutieregeling, het nabestaandenpensioen en de TGL.
Houd de documenten gereed. Een overlijdensakte met verwantschapsonderzoek van Skatteverket is vaak vereist wanneer u aanspraak maakt op een uitkering.
Vergeet het overheidspensioen niet. Het nabestaandenpensioen uit het overheidspensioen wordt apart afgehandeld door de Zweedse pensioenautoriteit (Pensionsmyndigheten) och wordt in veel gevallen automatisch uitgekeerd.
Een veelvoorkomende valkuil is om alleen contact op te nemen met de meest recente pensioenuitvoerder en oudere pensioenen van eerdere werkgevers over het hoofd te zien. Een andere valkuil is de aanname dat een samenwonende partner automatisch recht heeft op alle dekkingen — dit is niet altijd het geval.
Veelgestelde vragen
Is het pensioen via de werkgever overdraagbaar als erfenis?
Alleen als er een restitutieregeling, nabestaandenpensioen of een daaraan gekoppelde levensverzekering is afgesloten. Anders blijven de gelden in het systeem achter als sterftewinsten.
Wie ontvangt het geld?
De echtgenoot, echtgenote, geregistreerde partner, samenwonende partner of kinderen, afhankelijk van de actieve dekking en de inhoud van de begunstigdenverklaring.
Wat is TGL?
Een collectieve overlijdensrisicoverzekering via de werkgever die een belastingvrij eenmalig bedrag uitkeert aan de naasten bij overlijden vóór de pensioengerechtigde leeftijd.
Worden de uitkeringen automatisch uitbetaald?
Vaak wel, omdat pensioenuitvoerders via Skatteverket op de hoogte worden gesteld van het overlijden. Sommige uitkeringen vereisen echter een handmatige aanmelding. Neem daarom altijd contact op met de uitvoerders om hier zeker van te zijn.
Wilt u hulp bij de praktische afwikkeling? Maak een Solace Care-account aan of lees meer handleidingen.
