Als u overlijdt met een pensioen bij PFA, wordt uw opgebouwde kapitaal en een eventuele overlijdensrisicoverzekering uitgekeerd aan uw begunstigden. In principe zijn dit uw naaste verwanten, tenzij u dit anders heeft vastgelegd. Dit pensioen maakt geen deel uit van uw reguliere nalatenschap — het wordt buiten de boedel om rechtstreeks aan de begunstigden uitgekeerd. Bij een eenmalige uitkering wordt er doorgaans 40% belasting ingehouden. Nabestaanden dienen zelf contact op te nemen met PFA om de uitbetaling aan te vragen. U kunt de begunstiging van uw pensioen te allen tijde wijzigen via Mit PFA.
Wie ontvangt uw PFA-pensioen bij overlijden?
Na uw overlijden keert PFA het resterende saldo van uw pensioenopbouw uit — zoals uw ratepension, levenslange lijfrente en aldersopsparing. Daarnaast worden eventuele overlijdensdekkingen uit uw regeling uitgekeerd (onder meer via PFA Liv). De gelden gaan naar de door u aangewezen begunstigden. Heeft u zelf geen keuze vastgelegd, dan geldt standaard de clausule "naaste verwanten". Doordat het pensioen buiten de nalatenschap valt, vindt de uitbetaling vaak sneller plaats dan de rest van de erfenis en wordt deze niet beïnvloed door een eventueel testament voor uw overige bezittingen.
Wat houdt "naaste verwanten" in?
"Naaste verwanten" is een standaardbegunstiging die automatisch aan de meeste pensioenregelingen is gekoppeld. Dit betekent dat de uitkering een vaste wettelijke volgorde volgt in plaats van naar een specifiek genoemde persoon te gaan. Voor regelingen die na 1 januari 2008 zijn afgesloten, is de volgorde als volgt: eerst uw echtgenoot of geregistreerd partner, daarna een samenwonende partner die aan de voorwaarden voldoet, vervolgens uw erfgenamen in de rechte lijn (kinderen en kleinkinderen), daarna begunstigden volgens een testament en tot slot uw overige wettelijke erfgenamen. Een samenwonende partner komt pas in aanmerking als u minimaal twee jaar op hetzelfde adres samenwoont of samen een kind heeft, heeft gehad of verwacht. Ongehuwde partners zonder gezamenlijk kind zijn dus niet automatisch gedekt — dit is een belangrijke reden om uw begunstiging te controleren.
Hoe wijzigt u uw begunstiging bij PFA?
Als u wilt dat de uitkering naar een specifiek persoon gaat — zoals een ongehuwde partner, een specifiek kind of een derde — kunt u uw begunstiging aanpassen via Mit PFA of door contact op te nemen met PFA. Het is raadzaam uw begunstiging te controleren bij belangrijke levensgebeurtenissen, zoals een huwelijk, echtscheiding, gezinsuitbreiding of wanneer u gaat samenwonen. Een verouderde of onjuiste begunstiging is een veelvoorkomende reden waarom pensioengelden bij de verkeerde persoon terechtkomen.
Hoe wordt de uitkering belast?
Wanneer het opgebouwde kapitaal als som ineens wordt uitgekeerd, wordt er doorgaans 40% belasting ingehouden voordat het bedrag aan de nabestaanden wordt overgemaakt. Een echtgenoot, partner of kind jonger dan 24 jaar kan in veel gevallen kiezen voor een periodieke uitbetaling (ratepension); in dat geval worden de termijnen belast als persoonlijk inkomen van de ontvanger. Een pure overlijdensuitkering aan naaste verwanten kan fiscaal gunstiger zijn. Mocht u vragen hebben over de specifieke fiscale behandeling van uw regeling, dan kan PFA de exacte berekening voor u maken.
Wat moeten nabestaanden praktisch regelen?
Hoewel PFA overlijdensgevallen vaak automatisch doorkrijgt via het CPR-register (bevolkingsregister), moeten nabestaanden alsnog zelf contact opnemen om de uitbetaling in gang te zetten en de begunstigden door te geven. U kunt een overlijden melden via pfa.dk of telefonisch via PFA op 70 12 50 00. Houd het burgerservicenummer (CPR) van de overledene en uw eigen legitimatiebewijs bij de hand. De uitbetaling vindt plaats op de NemKonto van de ontvanger. Indien de overledene pensioenen had bij meerdere maatschappijen, moet u met elke partij afzonderlijk contact opnemen. Een compleet overzicht van alle pensioenen is op te vragen via pensionsinfo.dk.
Heeft u hulp nodig bij de praktische zaken na een overlijden? Maak een Solace Care-account aan of lees onze handleidingen.
Lees verder
Pensioen bij overlijden: zo wordt het opgebouwde kapitaal uitgekeerd
Begunstiging: wie ontvangt uw overlijdensrisicoverzekering en pensioen?
ATP bij overlijden: eenmalige uitkering voor partner en kinderen
