Wie krijgt het pensioen bij overlijden?
Wat er met het pensioen gebeurt bij overlijden, hangt af van het type pensioen en of er een begunstigde is aangewezen. In principe wordt het geld uitgekeerd aan de naaste verwanten — doorgaans de echtgenoot of samenwonende partner, daarna kinderen en tot slot de overige erfgenamen. Sommige pensioenen kunnen niet worden geërfd, terwijl andere als een som ineens of in termijnen worden uitgekeerd.
De eerste stap is om overzicht te krijgen: controleer de pensioenuitvoerders van de overledene, het ATP en eventuele begunstigingsverklaringen. U kunt de meeste pensioenen gezamenlijk inzien via PensionsInfo.
ATP Livslang Pension
Het ATP kan niet worden geërfd en u kunt hierover niet beschikken via een testament. Bij overlijden wordt er echter vaak een bedrag ineens uitgekeerd: een echtgenoot of samenwonende partner kan tot 75.000 DKK ontvangen voor belastingen, en kinderen jonger dan 21 jaar hebben in de regel recht op 50.000 DKK per persoon voor belastingen. Over deze bedragen wordt 40 procent belasting geheven.
Ratepension (pensioen in termijnen)
Als u overlijdt voordat het volledige pensioen in termijnen is uitgekeerd, gaat het resterende bedrag naar uw naaste verwanten of naar een begunstigde, indien er een begunstigingsclausule is. Het is daarom belangrijk dat de gegevens van de begunstigde actueel zijn.
Livrente (lijfrente)
Een lijfrente wordt uitgekeerd zolang u leeft en stopt in principe bij overlijden — er wordt dus niet noodzakelijkerwijs een bedrag uitgekeerd aan de nabestaanden. Als de lijfrente echter een garantieperiode heeft en u overlijdt voordat deze afloopt, ontvangen uw naasten wel een uitkering.
Hoeveel belasting betaalt u?
De uitkering van het termijnpensioen en de lijfrente aan de echtgenoot, samenwonende partner of kinderen jonger dan 24 jaar wordt belast als persoonlijk inkomen bij de ontvanger. Kiest de ontvanger voor een uitkering ineens, of valt de ontvanger buiten deze kring van personen, dan is er in plaats daarvan 40 procent belasting verschuldigd.
Wie zijn de naaste verwanten?
Als de overledene geen specifieke begunstigde heeft aangewezen, wordt het geld uitgekeerd aan de «naaste verwanten» in deze volgorde: echtgenoot of geregistreerd partner, daarna kinderen of kleinkinderen en tot slot overige erfgenamen. Deze volgorde kan worden gewijzigd door een begunstigde aan te wijzen.
Veelgestelde vragen
Kan ATP worden geërfd?
Nee. Het ATP Livslang Pension kan niet worden geërfd, maar de echtgenoot/samenwonende partner en kinderen onder de 21 jaar kunnen een bedrag ineens ontvangen (respectievelijk tot 75.000 DKK en 50.000 DKK vóór de belastingheffing van 40 procent).
Wie ontvangt het termijnpensioen?
De naaste verwanten of een begunstigde, indien er een begunstigingsclausule is.
Wat gebeurt er met een lijfrente?
Deze stopt in principe bij overlijden, tenzij er sprake is van een garantieperiode.
U hoeft er in de praktijk niet alleen voor te staan. Maak een Solace Care-account aan of lees meer gidsen.
