Wie krijgt het pensioen bij overlijden?
Wat er met het pensioen gebeurt bij overlijden hangt af van het type pensioen en of er een begunstigde is aangewezen. In de basis wordt het geld uitgekeerd aan de nabestaanden — doorgaans de partner, daarna de kinderen en tot slot de overige erfgenamen. Sommige pensioenen kunnen niet worden geërfd, terwijl andere als eenmalig bedrag of in periodieke termijnen worden uitgekeerd.
De eerste stap is het verkrijgen van een overzicht: controleer de pensioenuitvoerders van de overledene, ATP en eventuele begunstigdenverklaringen. De meeste pensioenen kunt u inzien via PensionsInfo. Houd er rekening mee dat de overledene regelingen kan hebben lopen bij meerdere voormalige werkgevers in verschillende fondsen, en dat er naast het pensioen zelf vaak verzekeringen aan de regeling gekoppeld zijn — zoals een overlijdensrisicoverzekering of collectieve levensverzekering, die apart worden uitgekeerd.
ATP Livslang Pension (levenslang pensioen)
ATP kan niet worden geërfd en er kan niet over worden beschikt via een testament. Bij overlijden wordt er echter vaak een eenmalig bedrag uitgekeerd: een partner kan maximaal 75.000 DKK bruto ontvangen, en kinderen jonger dan 21 jaar hebben in de regel recht op 50.000 DKK bruto per persoon. Over deze bedragen wordt een belasting van 40 procent geheven. ATP wordt automatisch op de hoogte gesteld van het overlijden via het bevolkingsregister (CPR) en keert in principe uit eigen beweging uit aan de rechthebbenden — neem echter contact op als u niets hoort.
Termijnpensioen (Ratepension)
Als u overlijdt voordat het volledige termijnpensioen is uitgekeerd, gaat het resterende bedrag naar uw nabestaanden of een begunstigde, mits er een begunstigdenclausule is. Daarom is het van belang dat de begunstigde actueel is. De ontvanger kan vaak kiezen tussen het laten uitkeren van het restant in termijnen of als eenmalig bedrag — een keuze die gevolgen heeft voor de belastingheffing, zoals hieronder beschreven.
Lijfrente (Livrente)
Een lijfrente wordt uitgekeerd zolang u leeft en stopt in principe bij overlijden — er wordt dus niet per definitie een bedrag uitgekeerd aan de nabestaanden. Heeft de lijfrente echter een garantieperiode en overlijdt u voordat deze afloopt, dan ontvangen uw nabestaanden alsnog een bedrag. Sommige lijfrenten zijn bovendien afgesloten met een partnerdekking, waardoor de uitkering doorloopt voor de partner; of dit het geval is, staat in de pensioenovereenkomst.
Ouderdomssparen en kapitaalpensioen
Spaarregelingen zoals ouderdomssparen (aldersopsparing) en het voormalige kapitaalpensioen (kapitalpension) worden in principe als eenmalig bedrag uitgekeerd aan een begunstigde of nabestaande als de eigenaar overlijdt voordat het geld is opgemaakt. Vraag de pensioenuitvoerder wat exact geldt voor de specifieke regeling.
Wat betaalt u aan belastingen?
De uitkering van een termijnpensioen en lijfrente aan een partner of kinderen jonger dan 24 jaar wordt belast als persoonlijk inkomen bij de ontvanger. Kiest de ontvanger voor een eenmalige uitkering, of valt de ontvanger buiten deze kring van personen, dan is in plaats daarvan een heffing van 40 procent verschuldigd.
Hoe wordt het pensioen in de praktijk uitgekeerd?
De pensioenuitvoerders worden doorgaans via het bevolkingsregister (CPR) geïnformeerd over het overlijden en nemen daarna contact op met de begunstigden — het proces verloopt echter vaak sneller als u zelf contact opneemt. Bel of schrijf de uitvoerder, meld het overlijden en vraag welke documentatie nodig is; meestal gaat het om gegevens over uw relatie tot de overledene. Uitkeringen aan een begunstigde vallen in principe buiten de nalatenschap en hoeven dus niet te wachten op de afwikkeling door de rechtbank (skifteretten). De belasting of heffing wordt doorgaans vooraf door de uitvoerder ingehouden.
Wat zijn de typische valkuilen?
De meest voorkomende valkuil is een verouderde begunstiging: als deze niet is bijgewerkt na een echtscheiding of een nieuwe relatie, kan het geld naar een ander gaan dan de overledene wilde. Let er ook op dat een partner niet automatisch is verzekerd — aan de voorwaarden van de regeling moet worden voldaan, en in sommige regelingen moet de partner expliciet als begunstigde zijn geregistreerd. Tot slot vergeten velen dat er nog regelingen kunnen lopen van eerdere banen bij verschillende uitvoerders; raadpleeg PensionsInfo en informeer bij eerdere werkgevers bij twijfel.
Veelgestelde vragen
Kan ATP worden geërfd?
Nee. ATP Livslang Pension kan niet worden geërfd, maar de partner en kinderen onder de 21 jaar kunnen een eenmalig bedrag ontvangen (tot respectievelijk 75.000 DKK en 50.000 DKK vóór de heffing van 40 procent).
Wie krijgt het termijnpensioen?
De nabestaanden of een begunstigde, mits er een begunstigdenclausule is geactiveerd.
Wat gebeurt er met een lijfrente?
Deze stopt in principe bij overlijden, tenzij er sprake is van een garantieperiode.
Wat een achtergebleven partner concreet ontvangt, hangt af van de regeling — zie partnerpensioen in Denemarken. Als het pensioen een collectief arbeidspensioen betreft, hebben we een specifieke handleiding voor PensionDanmark bij overlijden.
U hoeft er bij de praktische zaken niet alleen voor te staan. Maak een Solace Care-account aan of lees meer handleidingen.
