Wie krijgt het pensioen bij overlijden?
Wat er met het pensioen gebeurt bij overlijden hangt af van het pensioentype en of er een begunstigde is aangewezen. In principe wordt het geld uitgekeerd aan de nabestaanden — doorgaans de echtgenoot of samenwonende partner, daarna kinderen en ten slotte overige erfgenamen. Sommige pensioenen zijn niet overdraagbaar, terwijl andere als eenmalig bedrag of in periodieke termijnen worden uitgekeerd.
De eerste stap is het verkrijgen van een overzicht: controleer de pensioenuitvoerders van de overledene, ATP en eventuele begunstigingsverklaringen. U kunt de meeste pensioenen gezamenlijk inzien via PensionsInfo. Houd er rekening mee dat de overledene regelingen kan hebben lopen bij meerdere voormalige werkgevers in verschillende fondsen, en dat er naast het pensioen zelf vaak verzekeringen aan de regeling gekoppeld zijn — zoals een levensverzekering of collectieve overlijdensrisicoverzekering die apart wordt uitgekeerd.
ATP Livslang Pension (Levenslang Pensioen)
ATP is niet overdraagbaar via erfenis en hierover kan niet per testament worden beschikt. Bij overlijden wordt echter vaak een eenmalig bedrag uitgekeerd: een echtgenoot of samenwonende partner kan tot 75.000 DKK vóór belasting ontvangen, en kinderen onder de 21 jaar kunnen in de regel elk 50.000 DKK vóór belasting ontvangen. Over deze bedragen wordt 40 procent belasting geheven. ATP wordt automatisch via het CPR-register op de hoogte gesteld van het overlijden en keert in principe uit eigen beweging uit aan de rechthebbenden — neem echter contact op als u niets verneemt.
Ratepension (Termijnpensioen)
Indien u overlijdt voordat het volledige termijnpensioen is uitgekeerd, komen de resterende gelden toe aan uw nabestaanden of aan een begunstigde, mits er een begunstigingsclausule is opgenomen. Het is daarom van essentieel belang dat de registratie van de begunstigde up-to-date is. De ontvanger kan vaak kiezen tussen uitbetaling van het restant in periodieke termijnen of als eenmalig bedrag — een keuze die gevolgen heeft voor de belastingheffing, zoals hieronder beschreven.
Livrente (Lijfrente)
Een lijfrente wordt uitgekeerd zolang u leeft en eindigt in principe bij overlijden — er wordt dus niet noodzakelijkerwijs een bedrag aan de nabestaanden uitgekeerd. Indien de lijfrente een garantieperiode heeft en u overlijdt voordat deze is verstreken, ontvangen uw nabestaanden echter wel een bedrag. Sommige lijfrenten zijn bovendien afgesloten met een partnerdekking, waardoor de uitkering doorloopt aan de partner; of dit het geval is, blijkt uit de pensioenovereenkomst.
Aldersopsparing (Ouderdomssparen) en kapitaalpensioen
Op sparen gebaseerde regelingen zoals aldersopsparing en het voormalige kapitaalpensioen worden in principe als eenmalig bedrag uitgekeerd aan een begunstigde of de nabestaanden, indien de houder overlijdt voordat het tegoed is opgebruikt. Informeer bij de pensioenuitvoerder naar de exacte voorwaarden die voor de specifieke regeling gelden.
Wat betaalt u aan belastingen?
De uitkering van een termijnpensioen en lijfrente aan een echtgenoot, samenwonende partner of kinderen onder de 24 jaar wordt belast als persoonlijk inkomen bij de ontvanger. Kiest de ontvanger voor een eenmalige uitkering, of valt de ontvanger buiten deze kring van personen, dan is in plaats daarvan een heffing van 40 procent verschuldigd.
Hoe wordt het pensioen in de praktijk uitgekeerd?
De pensioenuitvoerders worden doorgaans via het CPR-register op de hoogte gesteld van het overlijden en nemen vervolgens contact op met de begunstigden — het proces verloopt echter vaak sneller als u zelf contact opneemt. Bel of schrijf de maatschappij, meld het overlijden en vraag welke documentatie vereist is; dit betreft meestal gegevens over uw relatie tot de overledene. Uitkeringen aan een begunstigde vinden in principe buiten de nalatenschap om plaats en hoeven dus niet te wachten op de afwikkeling van de boedel door de rechtbank. De belasting of heffing wordt doorgaans door de maatschappij ingehouden voordat het geld wordt uitgekeerd.
Wat zijn de typische valkuilen?
De meest voorkomende valkuil is een verouderde begunstiging: als deze na een echtscheiding of nieuwe relatie niet is bijgewerkt, kan het geld naar een ander gaan dan de overledene had gewild. Let er ook op dat een samenwonende partner niet automatisch is beschermd — de voorwaarden in de regeling moeten hiervoor zijn vervuld, en bij sommige regelingen moet de partner expliciet als begunstigde zijn geregistreerd. Tot slot vergeten velen dat er nog regelingen uit eerdere dienstverbanden bij verschillende maatschappijen kunnen lopen; raadpleeg PensionsInfo en informeer bij voormalige werkgevers in geval van twijfel.
Veelgestelde vragen
Is ATP overdraagbaar via erfenis?
Nee. ATP Livslang Pension is niet overdraagbaar via erfenis, maar een echtgenoot/samenwonende partner en kinderen onder de 21 jaar kunnen aanspraak maken op een eenmalig bedrag (tot respectievelijk 75.000 DKK en 50.000 DKK vóór de heffing van 40 procent).
Wie ontvangt het termijnpensioen?
De nabestaanden of een begunstigde, mits er een begunstigingsclausule is opgenomen.
Wat gebeurt er met een lijfrente?
Deze eindigt in principe bij overlijden, tenzij er sprake is van een garantieperiode.
U hoeft er bij de praktische afwikkeling niet alleen voor te staan. Maak een Solace Care-account aan of lees meer handleidingen.
