Wat er met een pensioen gebeurt na overlijden, hangt af van het type pensioen en in sommige gevallen van de leeftijd van de overledene op het moment van overlijden. Pensioenen behoren vaak tot de meest waardevolle bezittingen die worden nagelaten, dus het is belangrijk om de regels te kennen. Deze gids behandelt werkgevers- en individuele pensioenen, het staatspensioen (State Pension) en een belangrijke wijziging in de erfbelasting die in 2027 ingaat.
Wat gebeurt er met een premiepensioen (defined contribution)?
Een premiepensioen is een opgebouwd kapitaal. Bij overlijden van de pensioengerechtigde gaat het resterende bedrag naar de personen die zijn vermeld op het formulier voor de begunstigdenaanwijzing (expression of wish). Als de persoon vóór de leeftijd van 75 jaar is overleden, kan het bedrag meestal belastingvrij aan de begunstigden worden uitgekeerd. Bij overlijden vanaf 75 jaar betalen begunstigden inkomstenbelasting volgens hun eigen tarief over de opnames.
Wat gebeurt er met een middelloon- of eindloonpensioen (defined benefit)?
Een toegezegde-pensioenregeling keert een gegarandeerd inkomen uit in plaats van een kapitaal. Bij overlijden van de deelnemer keert de regeling vaak een verlaagd nabestaandenpensioen uit aan een echtgenoot, geregistreerd partner of persoon ten laste — doorgaans ongeveer de helft van het pensioen van de deelnemer, hoewel dit per regeling verschilt. Sommige regelingen keren ook een bedrag ineens uit als de deelnemer binnen een bepaalde periode overlijdt. Raadpleeg de pensioenreglementen voor de exacte voorwaarden.
Kun u het staatspensioen van iemand anders erven?
Dit hangt af van het moment waarop u beiden de pensioengerechtigde leeftijd hebt bereikt en het type staatspensioen (State Pension). Een overlevende echtgenoot of geregistreerd partner kan in sommige situaties in aanmerking komen voor een extra of beschermde uitkering. Ter referentie: het volledige nieuwe staatspensioen bedraagt £ 241,30 per week in 2026/27. Neem contact op met de Pension Service om te controleren waar u recht op heeft.
Hoe beïnvloedt de erfbelasting pensioenen vanaf 2027?
Dit is een ingrijpende wijziging. Vanaf 6 april 2027 worden de meeste ongebruikte pensioenrechten en pensioenuitkeringen bij overlijden meegeteld als onderdeel van de nalatenschap voor de erfbelasting. Gelden die overgaan op een echtgenoot, geregistreerd partner of een geregistreerde liefdadigheidsinstelling zijn hiervan uitgesloten, evenals death in service-uitkeringen (risicokapitaal bij overlijden tijdens dienstverband) uit een geregistreerde regeling. Als u een substantieel pensioen heeft opgebouwd, is het raadzaam uw planning te herzien voordat deze regelgeving van kracht wordt.
Wat moet u nu doen?
Zorg ervoor dat er voor elk pensioen een actueel formulier voor de begunstigdenaanwijzing (expression of wish) is ingevuld, waarin staat naar wie het geld moet gaan. Pensioenuitvoerders baseren zich op dit formulier, dus controleer dit na elke belangrijke levensgebeurtenis, zoals een huwelijk, scheiding of de geboorte van een kind.
Veelgestelde vragen
Wie krijgt mijn pensioen als ik overlijd?
Bij een premiepensioen zijn dit de personen die op uw begunstigdenformulier staan vermeld. Bij een toegezegde-pensioenregeling is dit volgens de pensioenregels meestal de echtgenoot, geregistreerd partner of een persoon ten laste.
Is een geërfd pensioen belast?
Bij overlijden vóór de leeftijd van 75 jaar is een premiepensioenkapitaal meestal belastingvrij; vanaf 75 jaar betaalt de begunstigde inkomstenbelasting naar eigen tarief. Vanaf april 2027 kunnen pensioenen ook meetellen voor de erfbelasting.
Hoe claim ik het pensioen van een overleden naaste?
Neem contact op met de desbetreffende pensioenuitvoerder en met de Pension Service voor het staatspensioen. Zij zullen toelichten welke documenten nodig zijn, waaronder doorgaans de overlijdensakte.
Wat Solace Care voor u kan betekenen
Na een overlijden worden pensioenen door alle hectiek gemakkelijk over het hoofd gezien. Solace Care helpt u om elke pensioenuitvoerder, claim en deadline overzichtelijk op één plek te beheren. Wilt u ondersteuning bij de praktische zaken na een overlijden? Maak een Solace Care-account aan of lees onze andere gidsen.
