Wat er met een pensioen gebeurt na overlijden, hangt af van het type pensioen en in sommige gevallen van de leeftijd van de overledene. Pensioenen behoren vaak tot de meest waardevolle bezittingen die worden nagelaten, dus het is belangrijk om de regels te kennen. Deze gids behandelt werkgevers- en individuele pensioenen, de State Pension (het Britse staatspensioen) en een belangrijke wijziging in de erfbelasting vanaf 2027.
Wat gebeurt er met een defined contribution-pensioen (beschikbare-premieregeling)?
Een defined contribution-pensioen is een opgebouwd kapitaal. Bij overlijden van de p असतेhouder gaat het resterende bedrag naar de personen die op het formulier voor de begunstigdenaanwijzing (expression of wish) staan. Bij overlijden vóór de leeftijd van 75 jaar wordt dit bedrag doorgaans belastingvrij uitgekeerd aan de begunstigden. Bij overlijden vanaf 75 jaar betalen begunstigden inkomstenbelasting tegen hun eigen tarief over de opnames.
Wat gebeurt er met een defined benefit-pensioen (eindloonregeling)?
Een defined benefit-regeling keert een gegarandeerd inkomen uit in plaats van een kapitaal. Bij overlijden van de deelnemer keert de regeling vaak een verlaagd nabestaandenpensioen uit aan de echtgenoot, geregistreerd partner of persoon ten laste — doorgaans ongeveer de helft van het pensioen van de deelnemer, hoewel dit per regeling verschilt. Sommige regelingen keren ook een eenmalig bedrag uit als de deelnemer binnen een bepaalde periode overlijdt. Raadpleeg de pensioenregels voor de exacte voorwaarden.
Kunt u het staatspensioen (State Pension) van iemand erven?
Dit hangt af van de datum waarop u beiden de pensioengerechtigde leeftijd heeft bereikt en van het type State Pension. Een Dynamic partner of echtgenoot kan in sommige situaties recht hebben op een extra of beschermde uitkering. Ter referentie: het volledige nieuwe State Pension bedraagt £241,30 per week in 2026/27. Neem contact op met de Pension Service om te controleren waar u recht op heeft.
Welke invloed heeft de erfbelasting vanaf 2027 op pensioenen?
Dit betreft een ingrijpende wijziging. Vanaf 6 april 2027 worden de meeste ongebruikte pensioengelden en pensioenuitkeringen bij overlijden meegeteld als onderdeel van de nalatenschap voor de erfbelasting. Geld dat overgaat op een echtgenoot, geregistreerd partner of geregistreerde liefdadigheidsinstelling is hiervan uitgesloten, evenals 'death in service'-uitkeringen (risicodekking bij overlijden tijdens dienstverband) uit een geregistreerde regeling. Indien u over een aanzienlijk pensioen beschikt, is het raadzaam uw planning vóór die datum te herzien.
Wat moet u nu doen?
Zorg ervoor dat voor elk pensioen een actueel formulier voor de begunstigdenaanwijzing (expression of wish) is ingevuld met de namen van de gewenste ontvangers. Pensioenbeheerders baseren zich op dit document; controleer het daarom na belangrijke levensgebeurtenissen zoals een huwelijk, echtscheiding of gezinsuitbreiding.
Veelgestelde vragen
Wie krijgt mijn pensioen als ik overlijd?
Bij een defined contribution-pensioen zijn dit de personen die op uw formulier voor de begunstigdenaanwijzing staan. Bij een defined benefit-regeling is dit conform de pensioenregels meestal een echtgenoot, geregistreerd partner of persoon ten laste.
Is een geërfd pensioen belast?
Bij overlijden vóór de leeftijd van 75 jaar is de uitkering uit een defined contribution-kapitaal meestal belastingvrij. Vanaf 75 jaar betaalt de begunstigde inkomstenbelasting tegen het eigen tarief. Vanaf april 2027 kunnen pensioenen ook meetellen voor de erfbelasting.
Hoe claim ik het pensioen van een overleden naaste?
Neem contact op met de desbetreffende pensioenuitvoerder(s) en met de Pension Service voor het staatspensioen. Zij informeren u over de benodigde documenten, waaronder doorgaans de overlijdensakte.
Wat kan Solace Care voor u betekenen?
Na een overlijden worden pensioenzaken door alle hectiek gemakkelijk over het hoofd gezien. Solace Care helpt u om alle uitvoerders, claims en deadlines overzichtelijk op één plek te beheren. Wenst u ondersteuning bij de praktische afwikkeling na een overlijden? Maak een Solace Care-account aan of lees onze aanvullende gidsen.
