Wat er met een pensioen gebeurt na een overlijden hangt af van het type pensioen en, in sommige gevallen, de leeftijd van de overledene op het moment van overlijden. Pensioenen behoren vaak tot de meest waardevolle bezittingen die worden nagelaten, dus het is belangrijk om de regels te begrijpen. Deze gids behandelt werkgevers- en individuele pensioenen, de State Pension (het Britse staatspensioen) en een belangrijke wijziging in de erfbelasting die in 2027 ingaat.
Wat gebeurt er met een defined contribution-pensioen (beschikbare-premieregeling)?
Een defined contribution-pensioen is een opgebouwd kapitaal. Wanneer de houder overlijdt, gaat het resterende geld naar de personen die op het formulier voor de begunstigdenaanwijzing (expression of wish) staan vermeld. Als de persoon overlijdt vóór de leeftijd van 75 jaar, kan het geld doorgaans belastingvrij aan de begunstigden worden uitgekeerd. Bij een overlijden vanaf 75 jaar betalen begunstigden inkomstenbelasting naar hun eigen tarief over het opgenomen bedrag.
Wat gebeurt er met een defined benefit-pensioen (eindloonregeling)?
Een defined benefit-regeling keert een gegarandeerd inkomen uit in plaats van een kapitaal. Bij het overlijden van een deelnemer keert de regeling vaak een verlaagd partnerpensioen uit aan een echtgenoot, geregistreerd partner of nabestaande — doorgaans ongeveer de helft van het pensioen van de deelnemer, hoewel dit per regeling verschilt. Sommige regelingen keren ook een som ineens uit als de deelnemer binnen een bepaalde periode overlijdt. Raadpleeg de reglementen van de pensioenregeling voor de exacte voorwaarden.
Kun je iemands State Pension erven?
Dit hangt af van het moment waarop u beiden de pensioengerechtigde leeftijd hebt bereikt en het type State Pension. Een overlevende echtgenoot of geregistreerd partner kan in sommige gevallen recht hebben op een extra of beschermde uitkering. Ter indicatie: het volledige nieuwe State Pension bedraagt £ 241,30 per week in 2026/27. Neem contact op met de Pension Service om te controleren waar u recht op heeft.
Welke invloed heeft de erfbelasting op pensioenen vanaf 2027?
Dit is een ingrijpende verandering. Vanaf 6 april 2027 worden de meeste ongebruikte pensioengelden en nabestaandenpensioenen beschouwd als onderdeel van de nalatenschap voor de erfbelasting. Geld dat overgaat naar een echtgenoot, geregistreerd partner of een geregistreerd goed doel is hiervan uitgesloten, evenals death in service-uitkeringen (risicodekkingsuitkeringen bij overlijden tijdens dienstverband) uit een geregistreerde regeling. Als u over een groot pensioen beschikt, is het raadzaam uw planning te herzien voordat deze regelgeving van kracht wordt.
Wat moet u nu doen?
Zorg ervoor dat er voor elk pensioen een actueel formulier voor de begunstigdenaanwijzing (expression of wish) is ingevuld, waarin staat wie het geld moet ontvangen. Pensioenuitvoerders baseren zich op dit formulier, dus pas het aan na belangrijke levensgebeurtenissen zoals een huwelijk, echtscheiding of de geboorte van een kind.
Veelgestelde vragen
Wie krijgt mijn pensioen als ik overlijd?
Bij een defined contribution-pensioen zijn dit de personen die op uw begunstigdenformulier staan vermeld. Bij een defined benefit-regeling is dit volgens de regels van de regeling meestal een echtgenoot, geregistreerd partner of nabestaande.
Is een geërfd pensioen belast?
Bij een overlijden vóór de leeftijd van 75 jaar is een defined contribution-kapitaal meestal belastingvrij. Vanaf 75 jaar betaalt de begunstigde inkomstenbelasting naar het eigen tarief. Vanaf april 2027 kunnen pensioenen ook meetellen voor de erfbelasting.
Hoe claim ik het pensioen van een overleden naaste?
Neem contact op met de betreffende pensioenuitvoerders en met de Pension Service voor het State Pension. Zij informeren u over de benodigde documenten, waaronder doorgaans de overlijdensakte.
Wat Solace Care voor u kan betekenen
Na een overlijden worden pensioenen door alle administratieve rompslomp snel over het hoofd gezien. Solace Care helpt u om elke uitvoerder, claim en deadline overzichtelijk op één plek te beheren. Wilt u hulp bij de praktische afwikkeling na een overlijden? Maak een Solace Care-account aan of lees meer gidsen.
