Als ondernemer draagt u een verantwoordelijkheid die weinig werknemers kennen — en deze verantwoordelijkheid strekt zich ook uit tot de financiële zekerheid van uw gezin. Zonder de collectieve levensverzekering die een werkgever biedt, bent u er zelf verantwoordelijk voor dat uw naasten en uw bedrijf overeind blijven als u iets overkomt.
In dit artikel bespreken we waarom een overlijdensrisicoverzekering juist voor ondernemers van cruciaal belang is, hoe deze verschilt van een reguliere verzekering en hoe u dit fiscaal zo aantrekkelijk mogelijk regelt.
De praktische afwikkeling na het overlijden van een naaste kost nabestaanden veel tijd en energie — in het gezin van een ondernemer kan dit bovendien leiden tot een langdurige onderbreking van de bedrijfsvoering.
Waarom is een overlijdensrisicoverzekering cruciaal voor een ondernemer?
Het overlijden van een ondernemer heeft een grotere impact dan dat van een werknemer. Het treft niet alleen het gezin, maar ook de onderneming, werknemers, klanten en zakenpartners.
Het gezin blijft achter zonder inkomsten. Het gezin van een werknemer ontvangt een collectieve overlijdensuitkering van de werkgever en mogelijk uitkeringen op basis van de cao. Het gezin van een ondernemer heeft dit vangnet niet — de inkomstenstroom stopt direct.
Het bedrijf kan stilvallen. Als u de sleutelfiguur van de onderneming bent, kan uw overlijden de gehele bedrijfsvoering lamleggen. Klanten verliezen hun contactpersoon, projecten blijven onvoltooid en het personeel verkeert in onzekerheid.
Zakelijke schulden verdwijnen niet. Persoonlijke garantstellingen van de ondernemer voor bedrijfsleningen kunnen overgaan op de nalatenschap. Een overlijdensrisicoverzekering kan voorkomen dat het gezin de schulden van de ondernemer erft.
Wat zijn de opties voor een overlijdensrisicoverzekering voor ondernemers?
Als ondernemer heeft u verschillende opties om een overlijdensrisicoverzekering te regelen:
Particuliere overlijdensrisicoverzekering. Dit is de traditionele verzekering die u als privépersoon afsluit. De begunstigde is doorgaans de partner of de kinderen. U betaalt de premie uit uw netto-inkomen; deze is niet fiscaal aftrekbaar.
Verzekering via de onderneming. De onderneming (BV of personenvennootschap) kan een overlijdensrisicoverzekering afsluiten voor de ondernemer. In dit model is de premie een bedrijfslast, maar de fiscale behandeling is afhankelijk van de structuur van de verzekering en de begunstigde.
Keymanverzekering (sleutelfiguurverzekering). Dit is een verzekering die door de onderneming wordt afgesloten, waarbij de onderneming zelf de begunstigde is. Het doel van de uitkering is om de continuïteit van het bedrijf te waarborgen bij het overlijden van een sleutelfiguur — bijvoorbeeld om de loonkosten van een vervanger, gederfde inkomsten of een herstructurering te financieren.
Verzekering gekoppeld aan de aandeelhoudersovereenkomst. Als de onderneming meerdere aandeelhouders heeft, kan de overlijdensrisicoverzekering worden gekoppeld aan de aandeelhoudersovereenkomst. De uitkering maakt het mogelijk om het aandeel van de overleden partner uit te kopen, zonder dat het bedrijf activa moet verkopen of schulden moet aangaan.
Hoe wordt de overlijdensrisicoverzekering van een ondernemer belast?
De fiscale behandeling is afhankelijk van wie de verzekering afsluit ja wie de begunstigde is.
Particuliere verzekering. De premies zijn niet aftrekbaar in de aangifte inkomstenbelasting van de ondernemer. De uitkering is voor de begunstigden belast met erfbelasting (directe naasten) of wordt belast als inkomen uit vermogen (overigen).
Collectieve verzekering via de onderneming. Indien de onderneming een collectieve verzekering afsluit voor alle werknemers (inclusief de ondernemer), is de premie aftrekbaar als bedrijfslast en vormt deze geen belastbaar inkomen voor de werknemer.
Keymanverzekering. De premie is een aftrekbare bedrijfslast voor de onderneming. De uitkering is belastbare winst voor de onderneming, maar compenseert het omzetverlies dat ontstaat door het wegvallen van de sleutelfiguur.
Fiscale planning rondom overlijdensrisicoverzekeringen voor ondernemers is complex. Wij adviseren u om een boekhouder of fiscaal adviseur te raadplegen voordat u beslissingen neemt.
Hoe hoog moet het verzekerd bedrag zijn?
Als ondernemer is het berekenen van het verzekerd bedrag complexer dan voor een werknemer, omdat er meer belangen te beschermen zijn.
Behoeften van het gezin. Hanteer dezelfde berekening als een werknemer: hypotheek + schulden + 3 tot 5 jaar aan levensonderhoud. Voor een ondernemer ligt het verzekerd bedrag vaak hoger, omdat het inkomensniveau onregelmatiger kan zijn en er minder sociale vangnetten zijn.
Continuïteit van de onderneming. Als de onderneming sterk afhankelijk is van u, reken dan op minimaal 6 tot 12 maanden aan bedrijfskosten. Dit geeft de tijd om een vervanger te vinden of de activiteiten gecontroleerd af te bouwen.
Zakelijke schulden en garantstellingen. Indien u zich persoonlijk garant heeft gesteld voor bedrijfsleningen, moeten deze gedekt worden door het verzekerd bedrag.
In de praktijk kiezen veel ondernemers voor een verzekerd bedrag tussen de € 200.000 en € 500.000, maar de werkelijke behoefte varieert sterk per bedrijfsgrootte en schuldenstructuur.
Vervangt de wettelijke pensioenregeling een overlijdensrisicoverzekering?
Het is belangrijk om te begrijpen dat een ondernemerspensioen (of eventuele wettelijke regelingen) en een overlijdensrisicoverzekering twee verschillende zaken zijn. Eventuele wettelijke nabestaandenpensioenen bieden een basisuitkering voor de partner en kinderen, maar deze uitkering is relatief laag en vaak ontoereikend.
Een wettelijk nabestaandenpensioen is niet voldoende om de hypotheek af te lossen, zakelijke schulden te dekken of de levensstandaard van het gezin te behouden. Een overlijdensrisicoverzekering vormt hierop een essentiële aanvulling.
Ondernemer — stel deze beslissing niet uit
Als ondernemer bent u gewend om moeilijke beslissingen te nemen. Een overlijdensrisicoverzekering is een van die beslissingen die ongemakkelijk voelt om te nemen, maar het niet regelen ervan kan desastreuze gevolgen hebben voor uw gezin en uw onderneming.
Het overlijden van een ondernemer zadelt de familie op met dezelfde 400+ uur aan administratief werk als het overlijden van ieder ander — met daarbovenop de afwikkeling van de onderneming. Solace Care helpt gezinnen deze last te dragen, maar de financiële zekerheid is iets dat vooraf geregeld moet worden.
Wilt u hulp bij praktische zaken? Maak een Solace Care-account aan of lees meer handleidingen.
Handige links:
Belastingdienst — Belastingen en verzekeringen | Kamer van Koophandel — Verzekeringen voor ondernemers | MKB-Nederland
Meer lezen
