Het erven van een woning roept snel vragen op over belastingen: moet ik betalen als ik erf, en wat gebeurt er als ik verkoop? Hier krijgt u een overzicht van de regels — en waar u op moet letten.
Moet u belasting betalen als u een woning erft?
Het erven zelf leidt niet tot inkomstenbelasting. Het enige dat over de erfenis wordt betaald, is erfbelasting — 0% voor een echtgenoot en 15% voor kinderen en andere naaste familieleden over het deel dat de vrijstelling overschrijdt (DKK 392.300 in 2026). Belasting kan pas aan de orde zijn als de woning later met winst wordt verkocht.
Wat gebeurt er als de woning wordt verkocht?
Hierbij is de vrijstelling voor de eigen woning centraal: een woning voor permanente bewoning kan belastingvrij worden verkocht als deze de eigenaar in de eigendomsperiode als hoofdverblijf heeft gediend.
Verkoopt de nalatenschap de woning: als de overledene belastingvrij had kunnen verkopen onder de eigenwoningregeling, dan kan de nalatenschap ook belastingvrij verkopen.
Neemt u als erfgenaam de woning over en verkoopt u deze later: dan krijgt u de belastingvrije behandeling alleen als u zelf aan de bewoningsvereiste voldoet (er dus zelf gewoond heeft). De woonhistorie van de overledene wordt niet automatisch naar u overgedragen.
Tegen welke waarde erft u de woning?
De fiscale verkrijgingsprijs van de woning is de waarde die in de boedelbeschrijving wordt vastgesteld. Een nalatenschap mag vastgoed in principe waarderen binnen ±15% van de meest recente officiële WOZ-waarde (volgens de oude taxatie) — of ±20% als er een nieuwe taxatiewaarde is vastgesteld. De belastingdienst moet een waarde binnen deze marge accepteren, tenzij er sprake is van "bijzondere omstandigheden" — bijvoorbeeld een recente marktconforme verkoop of een banktaxatie die een andere waarde aantoont.
Waarom is de waarde van belang?
De waarde beïnvloedt twee zaken: de erfbelasting (hoe hoger de waarde, hoe meer belasting) en uw toekomstige winst bij verkoop (hoe hoger de verkrijgingsprijs, hoe lager de belastbare winst). Dit kan dus een afweging zijn, en in geval van twijfel is professioneel advies raadzaam.
Hoe zit het met de leningen op de woning?
Schulden met hypothecaire zekerheid, zoals een hypotheek, volgen het onroerend goed. Als u de woning overneemt, neemt u in de regel ook de lening over; als de woning wordt verkocht, wordt de lening afgelost uit de verkoopopbrengst. Lees meer over schulden en erfenis.
Waarmee kan Solace Care helpen?
Solace Care helpt u om inzicht te krijgen in de woning, de leningen en de rest van de nalatenschap, zodat beslissingen op basis van volledige informatie worden genomen. Start hier.
