Het erven van een woning roept al snel vragen op over belastingen: moet ik betalen als ik erf, en wat gebeurt er als ik verkoop? Hier vindt u een overzicht van de regels — en waar u op moet letten.
Moet u belasting betalen als u een woning erft?
Het erven op zich is niet onderworpen aan inkomstenbelasting. De enige belasting die over de erfenis wordt betaald, is erfbelasting — 0% voor een echtgenoot en 15% voor kinderen en andere naaste familieleden over het deel dat de vrijstelling overschrijdt (392.300 DKK in 2026). Belasting is pas aan de orde als de woning later met winst wordt verkocht.
Wat gebeurt er als de woning wordt verkocht?
Hierbij staat de vrijstelling voor de eigen woning centraal: een woning voor permanente bewoning kan belastingvrij worden verkocht als de eigenaar er tijdens de bezitsperiode zelf heeft gewoond.
Verkoopt de nalatenschap de woning: indien de overledene de woning belastingvrij had kunnen verkopen onder de eigenwoningregeling, dan kan de nalatenschap dit ook belastingvrij doen.
Neemt u als erfgenaam de woning over en verkoopt u deze later: dan geldt de belastingvrijstelling alleen als u zelf aan de huisvestingseis voldoet (er dus zelf heeft gewoond). De woonhistorie van de overledene gaat niet automatisch op u over.
Tegen welke waarde erft u de woning?
De fiscale instapwaarde van de woning is de waarde die in de boedelbeschrijving is vastgesteld. Een nalatenschap mag vastgoed in principe waarderen binnen ±15% van de meest recente officiële WOZ-waarde (volgens de oude taxatie) — of ±20% als er een nieuwe taxatie beschikbaar is. De belastingdienst moet een waarde binnen deze marge accepteren, tenzij er sprake is van "bijzondere omstandigheden" — zoals een recente verkoop onder marktvoorwaarden of een banktaxatie die een andere waarde aantoont.
Waarom is de waarde van belang?
De waarde heeft invloed op twee aspecten: de erfbelasting (hoe hoger de waarde, hoe meer belasting) en uw toekomstige winst bij verkoop (hoe hoger de instapwaarde, hoe lager de belastbare winst). Dit vereist een zorgvuldige afweging; bij twijfel is het raadzaam professioneel advies in te winnen.
Hoe zit het met de leningen op de woning?
Hypothecaire schulden volgen het onroerend goed. Als u de woning overneemt, neemt u in de regel ook de lening over; bij verkoop wordt de lening afgelost uit de verkoopopbrengst. Lees hier meer over schulden en erfenis.
Waarmee kan Solace Care u helpen?
Solace Care helpt u om inzicht te krijgen in de woning, de leningen en de rest van de nalatenschap, zodat u beslissingen kunt nemen op basis van betrouwbare informatie. Start hier kosteloos.
