Het legitieme portie is het wettelijke minimumdeel van de erfenis van een ouder waar een kind recht op heeft. Dit bedraagt de helft van het erfdeel dat het kind zonder testament zou ontvangen. Het legitieme portie kan niet via een testament worden uitgesloten — de erfenis kan er hooguit mee worden beperkt, oftewel het erfdeel van het kind wordt maximaal gehalveerd. Deze bepaling is gebaseerd op hoofdstuk 7 van de Finse Erfwet (perintökaari 40/1965) en vormt de sterkste individuele bescherming binnen het Finse erfrecht.
Deze gids legt precies uit wat het legitieme portie is, hoe het wordt berekend, wanneer en hoe u er aanspraak op maakt, en wat er gebeurt als de claim niet tijdig wordt ingediend.
Wat is het legitieme portie?
Het legitieme portie is het wettelijk beschermde minimumdeel van de erfenis voor een directe afstammeling (kind of kleinkind van de overledene). Het bedraagt de helft van het reguliere erfdeel van de afstammeling. Als een kind normaal gesproken recht zou hebben op een derde van de totale erfenis, dan is het legitieme portie een zesde deel.
Het legitieme portie geldt uitsluitend voor directe afstammelingen. Echtgenoten, broers, zussen of verdere familieleden hebben hier geen recht op. De langstlevende echtgenoot geniet echter wel een eigen sterke bescherming op grond van hoofdstuk 3 van de Erfwet, mits er geen directe afstammelingen zijn.
Het principe achter het legitieme portie is eenvoudig: een ouder kan via een testament anderen bevoordelen — zoals een nieuwe partner, kleinkinderen of goede doelen — maar kan de eigen kinderen niet volledig onterven. Volgens publicaties van de Finse Orde van Advocaten (Asianajajaliitto) is het legitieme portie een van de meest voorkomende oorzaken van erfenisgeschillen.
Hoe wordt het legitieme portie berekend?
De berekening van het legitieme portie vertrekt altijd vanuit het erfdeel van de directe afstammeling — het deel dat deze zonder testament zou hebben ontvangen.
Voorbeeld: De overledene laat drie kinderen achter en het nettovermogen van de nalatenschap bedraagt 300.000 euro. Zonder testament zou elk kind een erfdeel van 100.000 euro ontvangen. Het legitieme portie is de helft hiervan, oftewel 50.000 euro per kind.
Zelfs als in het testament is bepaald dat het gehele vermogen naar iemand anders gaat, kan elk kind alsnog zijn legitieme portie van 50.000 euro opeisen. De resterende 150.000 euro wordt verdeeld volgens de instructies in het testament.
Bij de berekening wordt ook rekening gehouden met schenkingen en voorschotten op het erfdeel die de overledene tijdens diens leven heeft gedaan. Deze worden eerst fictief aan de nalatenschap toegevoegd (de rekenkundige nalatenschap), waarna het legitieme portie over deze grotere basis wordt berekend. Grote schenkingen die ouders enkele jaren voor hun overlijden aan hun kinderen doen, kunnen hierdoor de waarde van het legitieme portie van de overige kinderen verhogen.
Hoe maakt u aanspraak op het legitieme portie?
Het legitieme portie wordt niet automatisch aan een kind toegekend. De betrokkene moet schriftelijk een aanspraak op het legitieme portie indienen bij de testamentaire erfgenaam.
Deze aanspraak moet binnen zes maanden na de officiële bekendmaking van het testament worden ingediend. Bekendmaking houdt in dat de testamentaire erfgenaam de directe afstammeling officieel op de hoogte stelt van het testament — meestal via een gerechtsdeurwaarder of op een andere bewijsbare wijze. Vanaf dat moment begint de termijn te lopen.
Als de aanspraak niet binnen zes maanden wordt ingediend, vervalt het recht op het legitieme portie definitief. Dit is een van de strengste termijnen in het Finse erfrecht en de oorzaak van veel situaties waarin men het legitieme portie misloopt. In de gids "Overlijden van een naaste" op Suomi.fi wordt dit expliciet vermeld op de checklist voor nabestaanden.
De claim kan vormvrij schriftelijk worden ingediend, maar moet ondubbelzinnig zijn. In de praktijk is het verstandig om deze door een jurist te laten opstellen en te laten bezorgen, zodat de inhoud en de ontvangst bij eventuele latere geschillen aantoonbaar zijn.
Wanneer wordt het legitieme portie uitbetaald?
Het legitieme portie wordt uitbetaald bij de verdeling van de nalatenschap, wat op zijn vroegst na de boedelbeschrijving kan plaatsvinden. De boedelbeschrijving moet op grond van hoofdstuk 20 van de Erfwet binnen drie maanden na het overlijden worden opgesteld en binnen een maand daarna aan de Belastingdienst worden overhandigd.
In de praktijk vindt de uitbetaling van het legitieme portie 4 tot 8 maanden na het overlijden plaats. Als de nalatenschap complex is — bijvoorbeeld met vastgoed, ondernemingen of buitenlands vermogen — kan dit langer dan een jaar duren.
Het legitieme portie kan in geld of in goederen worden voldaan. De hoofdregel is dat de testamentaire erfgenaam mag kiezen — mits de waarde overeenkomt met de waarde van het legitieme portie. Als de directe afstammeling weigert goederen in plaats van geld te accepteren, kan een vereffenaar worden ingeschakeld.
Kan het legitieme portie worden omzeild?
In de praktijk is dit via een testament niet mogelijk. Wel worden er soms andere juridische oplossingen toegepast:
Afstand doen van het legitieme portie. Een kind kan vrijwillig afstand doen van het recht op het legitieme portie. Dit moet schriftelijk gebeuren en kan fiscale gevolgen hebben conform de richtlijnen van de Belastingdienst. Afstand doen tijdens het leven van de erflater is geldig mits aan de wettelijke voorwaarden wordt voldaan.
Schenkingen tijdens het leven. Een ouder kan vermogen overdragen via schenkingen vóór het overlijden. Hoewel schenkingen de nalatenschap in principe verkleinen, kan er bij de berekening van het legitieme portie wel rekening mee worden gehouden (fictieve nalatenschap).
Begunstiging via levensverzekering. De uitkering van een levensverzekering valt in principe buiten de nalatenschap en gaat rechtstreeks naar de aangewezen begunstigde. Dit is de meest gebruikte legale manier om bijvoorbeeld een partner te bevoordelen ten koste van de kinderen, zonder dat er over dit bedrag legitieme portie verschuldigd is.
Uitsluiting van de huwelijksgemeenschap via huwelijkse voorwaarden. Dit heeft betrekking op het aandeel van de echtgenoot en niet direct op het legitieme portie, maar het beïnvloedt wel de omvang van de te verdelen nalatenschap.
Veelgemaakte fouten rondom het legitieme portie
"Het testament heeft mijn legitieme portie tenietgedaan." Dat kan niet — het beperkt uw erfdeel hooguit tot het legitieme portie. U moet wel binnen zes maanden aanspraak maken.
"Mijn echtgenoot heeft recht op een legitiem portie." Nee. Het legitieme portie geldt alleen voor directe afstammelingen. De echtgenoot wordt beschermd door andere regelingen (huwelijksvermogensrecht, het recht om in de woning te blijven wonen, hoofdstuk 3 van de Erfwet).
"Een geadopteerd kind is geen directe afstammeling." Een geadopteerd kind heeft na de adoptie juridisch exact dezelfde status als een biologisch kind.
"Na aftrek van belasting is het legitieme portie heel anders." Het legitieme portie wordt berekend over het nettovermogen vóór aftrek van erfbelasting. Erfbelasting wordt geheven over het bedrag dat elke erfgenaam daadwerkelijk ontvangt — dus ook de ontvanger van het legitieme portie betaalt belasting over diens deel, conform de richtlijnen van de Belastingdienst.
Wat moet u doen als uw legitieme portie in gevaar is?
Wacht niet te lang, maar handel niet alleen. Controleer eerst de datum van de bekendmaking van het testament — op die dag start de termijn van zes maanden. Vraag een advocaat om te beoordelen of het indienen van een claim zinvol is. Stel de claim schriftelijk op en laat deze aantoonbaar bezorgen aan de testamentaire erfgenaam.
Als de boedelbeschrijving al gepland staat, meld u dan aan als belanghebbende en eis dat u hiervoor wordt uitgenodigd. De checklist voor nabestaanden op Suomi.fi biedt een handig overzicht van de te volgen stappen.
Als de overledene buiten Finland woonde of als er buitenlands vermogen in de nalatenschap zit, kan er ander recht van toepassing zijn — in dat geval is deskundige hulp noodzakelijk.
Samenvatting — vijf snelle feiten over het legitieme portie
Het legitieme portie bedraagt de helft van het reguliere erfdeel van een directe afstammeling.
Alleen directe afstammelingen (kinderen, kleinkinderen) hebben recht op een legitiem portie — echtgenoten niet.
De aanspraak op het legitieme portie moet binnen zes maanden na de bekendmaking van het testament schriftelijk worden ingediend.
Als u de claim niet tijdig indient, vervalt het recht op het legitieme portie definitief.
Het legitieme portie wordt uitbetaald bij de verdeling van de nalatenschap, in de praktijk 4 tot 8 maanden na het overlijden.
Hulp nodig bij praktische zaken? Meld u aan voor Solace Care of lees onze andere gidsen.
Meer informatie
