De legitieme portie is het wettelijk erfdeel van een afstammeling in de nalatenschap van een ouder. Het bedraagt de helft van het erfdeel dat de afstammeling zonder testament zou hebben ontvangen. De legitieme portie kan niet per testament worden uitgesloten — alleen de erfenis kan ertoe worden beperkt, wat de verkrijging van de afstammeling hoogstens halveert. De bepaling is gebaseerd op Hoofdstuk 7 van de Finse Erfwet (40/1965) en vormt de sterkste individuele bescherming in het Finse erfrecht.
Deze gids legt uit wat de legitieme portie precies is, hoe deze wordt berekend, wanneer en hoe er aanspraak op wordt gemaakt en wat er gebeurt als de aanspraak niet tijdig wordt ingediend.
Wat is de legitieme portie?
De legitieme portie is het wettelijk gegarandeerde minimumdeel van de erfenis voor een afstammeling (het kind of kleinkind van de overledene). Het is de helft van het wettelijke erfdeel van de afstammeling. Als een afstammeling anders een derde van de totale erfenis zou hebben gekregen, bedraagt de legitieme portie een zesde deel.
De legitieme portie geldt alleen voor afstammelingen. Echtgenoten, broers, zussen of verdere bloedverwanten hebben geen recht op een legitieme portie. De echtgenoot geniet echter een eigen sterke bescherming op grond van Hoofdstuk 3 van de Erfwet, wanneer er geen afstammelingen zijn in de nalatenschap.
Het principe achter de legitieme portie is eenvoudig: een ouder kan via een testament anderen bevoordelen — zoals een nieuwe echtgenoot, kleinkinderen of goede doelen — maar kan de eigen kinderen niet volledig onterven. In publicaties van de Finse Orde van Advocaten is de legitieme portie een van de meest voorkomende redenen voor een erfenisgeschil.
Hoe wordt de legitieme portie berekend?
De berekening van de legitieme portie gaat altijd uit van het erfdeel van de afstammeling — het deel dat deze zonder testament zou hebben ontvangen.
Voorbeeld: De overledene laat drie kinderen achter en het nettovermogen van de nalatenschap bedraagt 300.000 euro. Zonder testament zou ieder kind een erfdeel van 100.000 euro ontvangen. De legitieme portie is de helft hiervan, oftewel 50.000 euro per kind.
Als in het testament het volledige vermogen aan iemand anders is nagelaten, kan elke afstammeling nog steeds aanspraak maken op zijn legitieme portie van 50.000 euro. De resterende 150.000 euro gaat naar de testamentair erfgenaam.
Bij de berekening wordt ook rekening gehouden met schenkingen bij leven en bepaalde giften door de overledene. Deze worden eerst opgeteld bij het vermogen van de nalatenschap (de fictieve nalatenschap), waarna de legitieme portie over deze ruimere basis wordt berekend. Grote schenkingen die ouders enkele jaren voor hun overlijden aan hun kinderen hebben gedaan, kunnen hierdoor de legitieme portie van de andere afstammelingen verhogen.
Hoe maakt u aanspraak op de legitieme portie?
De legitieme portie wordt niet automatisch aan de afstammeling toegekend. Deze moet de aanspraak op de legitieme portie schriftelijk indienen bij de testamentair erfgenaam.
De aanspraak moet binnen zes maanden na de bekendmaking van het testament worden ingediend. Bekendmaking houdt in dat de testamentair erfgenaam de afstammeling officieel op de hoogte stelt van het testament — meestal via een deurwaarder of op een andere bewijsbare wijze. Vanaf deze bekendmaking begint de termijn te lopen.
Als de aanspraak op de legitieme portie niet binnen zes maanden wordt ingediend, vervalt het recht definitief. Dit is een van de strengste termijnen in het Finse erfrecht en de oorzaak van veel situaties waarin de legitieme portie verloren gaat. De gids Overlijden van een naaste op Suomi.fi wijst hier specifiek op in de checklist.
De aanspraak wordt vormvrij schriftelijk ingediend, maar moet ondubbelzinnig zijn. In de praktijk is het verstandig om deze met hulp van een advocaat op te stellen en te verzenden, zodat de inhoud en de bekendmaking in een eventueel later geschil standhouden.
Wanneer wordt de legitieme portie uitbetaald?
De legitieme portie wordt uitbetaald bij de verdeling van de nalatenschap, wat op zijn vroegst na de boedelbeschrijving kan plaatsvinden. De boedelbeschrijving moet op grond van Hoofdstuk 20 van de Erfwet binnen drie maanden na het overlijden worden opgesteld en binnen een maand daarna aan de Belastingdienst worden overlegd.
In de praktijk vindt de uitbetaling van de legitieme portie 4 tot 8 maanden na het overlijden plaats. Als de nalatenschap complex is — met onroerend goed, ondernemingen of buitenlands vermogen — kan dit meer dan een jaar duren.
De legitieme portie kan in geld of in goederen worden voldaan. Als uitgangspunt geldt dat de testamentair erfgenaam mag kiezen — mits de prestatie overeenstemt met de waarde van de legitieme portie. Indien de afstammeling weigert goederen in plaats van geld te accepteren, kan een vereffenaar worden ingeschakeld.
Kan de legitieme portie worden omzeild?
In de praktijk kan dit niet via een testament. Wel worden enkele juridische oplossingen toegepast:
Afstand doen van de legitieme portie. Een afstammeling kan vrijwillig afstand doen van zijn recht op de legitieme portie. Dit moet schriftelijk gebeuren en kan fiscale gevolgen hebben volgens de richtlijnen van de Belastingdienst. Afstand doen tijdens het leven van de erflater is geldig, mits dit onder de juiste voorwaarden gebeurt.
Schenkingen bij leven. Een ouder kan vermogen overdragen bij wijze van schenking voor het overlijden. Schenkingen verkleinen in principe de nalatenschap, maar er kan rekening mee worden gehouden bij de berekening van de legitieme portie (fictieve nalatenschap).
Begunstiging bij levensverzekering. De uitkering uit een levensverzekering valt in principe buiten de nalatenschap en gaat rechtstreeks naar de aangewezen begunstigde. Dit is de meest gebruikelijke legale manier om bijvoorbeeld een echtgenoot te bevoordelen ten koste van de kinderen, zonder dat over dit bedrag een legitieme portie hoeft te worden betaald.
Uitsluiting van de gemeenschap van goederen via huwelijkse voorwaarden. Dit heeft betrekking op het aandeel van de echtgenoot en niet rechtstreeks op de legitieme portie, maar beïnvloedt wel de omvang van de te verdelen nalatenschap.
Meest voorkomende misverstanden rond de legitieme portie
"Het testament heeft mijn legitieme portie buitenspel gezet." Dat is niet zo — het beperkt uw erfenis alleen tot de legitieme portie. U moet wel binnen zes maanden aanspraak maken.
"Mijn echtgenoot heeft recht op een legitieme portie." Nee. De legitieme portie geldt alleen voor afstammelingen. De echtgenoot wordt door andere regels beschermd (huwelijksvermogensrecht, het recht om in de woning te blijven wonen, Hoofdstuk 3 van de Erfwet).
"Een geadopteerd kind is geen afstammeling." Een geadopteerd kind heeft na de adoptie juridisch exact dezelfde status als een biologisch kind.
"Na belasting is de legitieme portie heel anders." De legitieme portie wordt berekend over het nettovermogen vóór erfbelasting. De erfbelasting wordt geheven over het bedrag dat elke erfgenaam daadwerkelijk ontvangt — dus ook de ontvanger van een legitieme portie betaalt belasting over zijn deel, conform de richtlijnen van de Belastingdienst.
Wat doet u in de praktijk als uw legitieme portie in gevaar is?
Wacht niet te lang, maar handel niet alleen. Controleer eerst de datum van bekendmaking van het testament — vanaf dat moment gaan de zes maanden in. Vraag een advocaat om te beoordelen of een aanspraak op de legitieme portie zinvol is. Stel de aanspraak schriftelijk op en stel de testamentair erfgenaam hiervan op bewijsbare wijze op de hoogte.
Als de boedelbeschrijving al gepland staat, meld u dan aan als belanghebbende en eis dat u hiervoor wordt uitgenodigd. De checklist voor nabestaanden op Suomi.fi biedt een handig overzicht van de te volgen stappen.
Als de overledene buiten Finland woonde of als er buitenlands vermogen in de nalatenschap zit, kan er ander recht van toepassing zijn — in dat geval is deskundige hulp noodzakelijk.
Samenvatting — vijf snelle feiten over de legitieme portie
De legitieme portie is de helft van het wettelijke erfdeel van een afstammeling.
Alleen afstammelingen (kinderen, kleinkinderen) hebben recht op een legitieme portie — de echtgenoot niet.
Aanspraak op de legitieme portie moet schriftelijk worden gemaakt binnen zes maanden na bekendmaking van het testament.
Als u geen aanspraak maakt, vervalt het recht op de legitieme portie definitief.
De legitieme portie wordt uitbetaald bij de verdeling van de nalatenschap, in de praktijk 4 tot 8 maanden na het overlijden.
Hulp nodig bij praktische zaken? Maak een Solace Care-account aan of lees meer gidsen.
Meer lezen
