Mitä määräaikaiselle eläkesäästölle tapahtuu kuolemantapauksessa?
Kun läheinen menehtyy, eläkesäästöt ovat usein yksi kuolinpesän suurimmista varallisuuseristä. Säännöt riippuvat siitä, minkä tyyppisestä eläkkeestä on kyse. Tässä oppaassa kerrotaan, mitä määräaikaiselle eläkesäästölle (ratepension) ja elinikäiselle eläkkeelle (livrente) tapahtuu kuolemantapauksessa, mitä veroja niistä maksetaan ja kuka rahat saa.
Lyhyesti sanottuna: kuolemantapauksessa määräaikainen eläkesäästö maksetaan yleensä kertakorvauksena, josta vähennetään 40 %:n vero valtiolle. Jos edunsaaja on puoliso, avopuoliso tai alle 24-vuotias rintaperillinen, he voivat vaihtoehtoisesti valita eläkkeen maksamisen erissä. Rahat menevät sille, jonka olet nimennyt edunsaajaksi — muussa tapauksessa "lähimmille omaisille".
Mitä veroa maksusta menee?
Jos määräaikainen eläkesäästö maksetaan kuolemantapauksessa kertakorvauksena, maksetusta summasta peritään valtiolle 40 %:n vero. Tämä pätee riippumatta siitä, onko saajana puoliso, lapsi tai joku muu edunsaaja. Kertakorvauksesta ei kuitenkaan tarvitse maksaa lisäksi normaalia tuloveroa.
Voiko kertakorvauksen sijaan valita erissä maksettavan eläkkeen?
Kyllä, joissakin tapauksissa. Jos edunsaaja on puoliso, entinen puoliso, avopuoliso tai alle 24-vuotias rintaperillinen (tai avopuolison lapsi), hän voi valita eläkkeen maksamisen säännöllisinä erinä kertakorvauksen sijaan. Erissä maksettavaa eläkettä verotetaan ansiotulona sitä mukaa kun sitä maksetaan, kiinteän 40 %:n veron sijaan. Se, kumpi ratkaisu on kannattavampi, riippuu saajan tilanteesta.
Miten käy elinikäisen eläkkeen?
Elinikäinen eläke on nimensä mukaisesti elinikäinen, ja sitä maksetaan yleensä niin kauan kuin elät. Se, mitä kuolemantapauksessa tapahtuu, riippuu siitä, onko sopimukseen liitetty puoliso-, avopuoliso- tai lapseneläke taikka takuuaika/pääomasuoja. Jos tällainen suoja on olemassa, maksuja jatketaan omaisille; muussa tapauksessa säästöt voivat jäädä eläkeyhteisölle. Elinikäisestä eläkkeestä omaisille maksettavia suorituksia verotetaan ansiotulona. Tarkista kyseisen sopimuksen ehdot eläkeyhtiöstäsi.
Kuka rahat saa?
Tämä määräytyy edunsaajamääräyksen mukaan. Jos edesmennyt on nimennyt tietyn edunsaajan, tämä saa maksun; muussa tapauksessa se menee "lähimmille omaisille" määrätyssä järjestyksessä. Maksu suoritetaan pääsääntöisesti suoraan edunsaajalle kuolinpesän ohi. Lue lisää oppaastamme, joka käsittelee edunsaajia.
Usein kysytyt kysymykset
Mitä määräaikaiselle eläkesäästölleni tapahtuu, jos kuolen?
Se maksetaan pääsääntöisesti kertakorvauksena edunsaajalle, ja siitä vähennetään 40 %:n vero. Puoliso, avopuoliso tai alle 24-vuotias rintaperillinen voi kuitenkin valita maksun erissä.
Kuinka suuri vero on?
40 % kertakorvauksesta, kun määräaikainen eläkesäästö maksetaan kuolemantapauksen vuoksi. Kertakorvauksesta ei peritä ylimääräistä tuloveroa.
Mitä eroa on määräaikaisella eläkesäästöllä ja elinikäisellä eläkkeellä kuolemantapauksessa?
Määräaikainen eläkesäästö maksetaan yleensä kertakorvauksena 40 %:n verolla. Elinikäinen eläke riippuu siitä, onko siihen liitetty puoliso-, avopuoliso- tai lapseneläke tai takuuaika; omaisille maksettavia suorituksia verotetaan ansiotulona.
Kuka saa eläkkeeni, jos en ole nimennyt edunsaajaa?
Se menee "lähimmille omaisille" määrätyssä järjestyksessä — katso oppaamme edunsaajamääräyksistä.
Haluatko apua käytännön asioiden hoitamiseen kuolemantapauksen jälkeen? Luo Solace Care -tili tai lue lisää oppaitamme.
