Kuka saa eläkkeen kuolemantapauksessa?
Se, mitä eläkkeelle tapahtuu kuolemantapauksessa, riippuu eläkelajista ja siitä, onko sille nimetty edunsaaja. Lähtökohtaisesti varat maksetaan lähimmille omaisille — yleensä puolisolle tai avopuolisolle, sen jälkeen lapsille ja viimeisenä muille perillisille. Joitakin eläkkeitä ei voi periä, kun taas toiset maksetaan kerralla tai säännöllisinä erinä.
Ensimmäinen askel on tilanteen kartoittaminen: tarkista vainajan eläkeyhtiöt, ATP ja mahdolliset edunsaajamääräykset. Useimmat eläkkeet voi nähdä kootusti PensionsInfo-palvelusta. Muista, että vainajalla voi olla eläkejärjestelyjä useilta aiemmilta työnantajilta eri yhtiöissä, ja itse eläkkeen lisäksi sopimukseen liittyy usein vakuutuksia — kuten henkivakuutus tai ryhmähenkivakuutus, joka maksetaan erikseen.
ATP Elinikäinen eläke (ATP Livslang Pension)
ATP-eläkettä ei voi periä, eikä sitä voi testamentata. Kuolemantapauksessa maksetaan kuitenkin usein kertakorvaus: puoliso tai avopuoliso voi saada enintään 75 000 kruunua ennen veroja, ja alle 21-vuotiaat lapset voivat pääsääntöisesti saada kukin 50 000 kruunua ennen veroja. Näistä summista peritään 40 prosentin vero. ATP saa tiedon kuolemantapauksesta automaattisesti väestörekisteristä ja maksaa korvauksen yleensä oma-aloitteisesti siihen oikeutetuille — mutta asia kannattaa tarkistaa, jos yhteydenottoa ei kuulu.
Määräaikainen eläke (Ratepension)
Jos kuolet ennen kuin koko määräaikainen eläke on maksettu, jäljellä olevat varat menevät lähimmille omaisillesi tai edunsaajalle, jos edunsaajamääräys on tehty. Siksi on tärkeää pitää tieto edunsaajasta ajan tasalla. Saaja voi usein valita, maksetaanko loppuosa säännöllisinä erinä vai kertasummana — tällä valinnalla on vaikutusta verotukseen, kuten jäljempänä kuvataan.
Elinikäinen eläke (Livrente)
Elinikäistä eläkettä maksetaan niin kauan kuin elät, ja se päättyy pääsääntöisesti kuolemantapauksessa — omaisille ei siis välttämättä makseta mitään. Jos eläkkeeseen kuitenkin liittyy takuuaika ja kuolet ennen sen päättymistä, läheisesi saavat korvauksen. Jotkin elinikäiset eläkkeet on myös otettu puoliso- tai avopuolisoturvalla, jolloin maksatus jatkuu kumppanille; tämä selviää eläkesopimuksesta.
Muu eläkesäästäminen (Aldersopsparing ja kapitalpension)
Säästöperusteiset järjestelyt, kuten aldersopsparing ja aiempi kapitalpension, maksetaan yleensä kertasummana edunsaajalle tai lähimmille omaisille, jos säästäjä kuolee ennen kuin varat on käytetty. Kysy eläkeyhtiöstä, mikä on juuri kyseisen sopimuksen käytäntö.
Mitä maksat veroja ja maksuja?
Määräaikaisen eläkkeen ja elinikäisen eläkkeen maksaminen puolisolle, avopuolisolle tai alle 24-vuotiaille lapsille verotetaan saajan henkilökohtaisena tulona. Jos saaja valitsee kertasuorituksen tai jos saaja ei kuulu tähän henkilöpiiriin, peritään sen sijaan 40 prosentin vero.
Miten eläke maksetaan käytännössä?
Eläkeyhtiöt saavat yleensä tiedon kuolemantapauksesta väestörekisterin kautta ja ottavat sen jälkeen yhteyttä edunsaajiin — prosessi on kuitenkin usein nopeampi, jos otatte itse yhteyttä. Soita tai kirjoita yhtiölle, ilmoita kuolemantapauksesta ja kysy, mitä asiakirjoja he tarvitsevat; yleensä kyse on selvityksestä suhteestanne vainajaan. Edunsaajalle tehtävät maksut maksetaan pääsääntöisesti kuolinpesän ohi, eikä niiden saamiseksi tarvitse odottaa, että skifteretten (perunkirjoitusviranomainen) on käsitellyt pesän. Eläkeyhtiö vähentää yleensä veron ennen kuin varat maksetaan.
Mitkä ovat tyypilliset sudenkuopat?
Yleisin sudenkuoppa on vanhentunut edunsaajamääräys: jos sitä ei ole päivitetty avioeron tai uuden parisuhteen jälkeen, varat voivat mennä muulle kuin vainajan toivomalle henkilölle. Huomaa myös, että avopuoliso ei ole automaattisesti turvattu — sopimuksen ehtojen on täytyttävä, ja joissakin sopimuksissa avopuoliso on erikseen nimettävä edunsaajaksi. Lopulta monet unohtavat, että eläkejärjestelyjä voi olla useissa eri yhtiöissä aiemmista työpaikoista; tarkista tilanne PensionsInfo-palvelusta ja kysy tarvittaessa neuvoa entisiltä työnantajilta.
Usein kysytyt kysymykset
Voiko ATP-eläkkeen periä?
Ei. ATP Elinikäistä eläkettä ei voi periä, mutta puoliso/avopuoliso ja alle 21-vuotiaat lapset voivat saada kertakorvauksen (enintään 75 000 kr. tai 50 000 kr. ennen 40 prosentin veroa).
Kuka saa määräaikaisen eläkkeen?
Lähimmät omaiset tai edunsaaja, jos edunsaajamääräys on tehty.
Mitä tapahtuu elinikäiselle eläkkeelle?
Se päättyy pääsääntöisesti kuolemantapauksessa, ellei siihen liity takuuaikaa.
Se, mitä leski konkreettisesti saa, riippuu eläkejärjestelystä — katso perhe-eläke Tanskassa. Jos kyseessä on työmarkkinaeläke, meillä on erillinen opas aiheesta PensionDanmark kuolemantapauksessa.
Sinun ei tarvitse selvitä käytännön asioista yksin. Luo Solace Care -tili tai lue lisää oppaita.
