När du tecknar en livförsäkring är ett av de viktigaste besluten du fattar vem som ska vara förmånstagare. Förmånstagaren är den person eller part som får försäkringsbeloppet utbetalt efter din bortgång. Genom att skriva ett tydligt förmånstagarförordnande ser du till att pengarna hamnar precis där du önskar – och du kan undvika att de hamnar i fel händer eller belastas med onödig skatt.
Den här artikeln guidar dig genom hur du väljer en förmånstagare, vilka alternativ som finns och hur valet påverkar skatten på utbetalningen.
I en undersökning från Solace Care upplevde 20 % av förmånstagarna att kommunikationen de fick var opersonlig och standardiserad, och 19 % upplevde att kontakten efter utbetalningen var otillräcklig. Se därför till att hålla både förmånstagarförordnandet och kontaktuppgifterna uppdaterade.
Vem kan ställas som förmånstagare på en livförsäkring?
Du kan i princip välja vem du vill som förmånstagare:
Maka, make eller sambo. Detta är det vanligaste valet. Din partner får utbetalningen direkt, och den beskattas enligt reglerna för arvsskatt (skatteklass I). En make eller maka får dessutom ett makandrag på 90 000 euro vid arvsbeskattningen.
Barn. Du kan välja att sätta ett eller flera barn som förmånstagare. Barn under 18 år får ett minderårigavdrag på 60 000 euro vid arvsbeskattningen. Genom att nämna flera förmånstagare fördelas skattebördan, eftersom varje förmånstagares arv beräknas separat.
Andra närstående. Föräldrar, syskon eller andra vänner kan också vara förmånstagare. Tänk dock på att syskon inte räknas som nära anhöriga i arvsbeskattningen – den utbetalning de får beskattas som kapitalinkomst.
Företag. Om du är företagare kan företaget stå som förmånstagare, till exempel i en nyckelpersonförsäkring.
Dödsboet. Om du inte anger någon förmånstagare alls betalas beloppet ut till dödsboet och fördelas enligt ärvdabalken. Detta är oftast inte den mest optimala lösningen.
Hur skriver man ett förmånstagarförordnande?
Du gör ditt val i samband med att du ansöker om försäkringen, eller genom att skicka in en ändring till försäkringsbolaget i efterhand. Det finns tre sätt att ange en förmånstagare:
Namngiven person. Till exempel "Minna Virtanen, min maka." Detta är det allra tydligaste alternativet och minskar risken för missförstånd.
Förordnande baserat på relation. Till exempel "min make/maka" eller "mina barn." Detta är ett flexibelt alternativ eftersom det anpassar sig efter ditt liv – om du skiljer dig och gifter om dig, blir din nya partner automatiskt förmånstagare.
Procentuell fördelning. Till exempel "min maka 60 %, mina barn 40 %." Detta ger dig en mer exakt kontroll över hur pengarna ska fördelas.
Vad du bör välja beror på din unika livssituation. Att namnge en specifik person är helt entydigt men kräver att du uppdaterar förordnandet om något ändras. Att utgå från relationen anpassar sig lättare efter livets skiftningar, men kan i komplicerade familjeförhållanden ibland leda till tolkningsfrågor.
Hur påverkas skatten av förmånstagarförordnandet?
Vem du väljer som förmånstagare har en direkt och stor betydelse för hur mycket skatt som dras från utbetalningen.
Nära anhöriga (make/maka, barn, föräldrar): Hela beloppet beskattas som arvsskatt (skatteklass I). Sedan 2018 finns det inte längre någon skattefri del för livförsäkringsbelopp. Arvsskatten ligger på 7–19 % beroende på beloppets storlek. Make eller maka får ett makandrag på 90 000 euro, och barn under 18 år får ett minderårigavdrag på 60 000 euro.
Övriga personer (syskon, vänner, sambo utan gemensamma barn): Utbetalningen beskattas i sin helhet som kapitalinkomst. Skattesatsen är 30 % (upp till 30 000 euro) och 34 % på den del som överstiger detta belopp.
Skillnaden kan bli väldigt stor. Ett exempel: En utbetalning på 100 000 euro till en maka (där den skattepliktiga delen efter makandraget blir 10 000 €, vilket ligger under fribeloppet på 30 000 €) innebär 0 euro i arvsskatt. Samma utbetalning till en sambo utan gemensamma barn innebär ungefär 32 800 euro i kapitalskatt. (Källa: Skatteförvaltningen) Läs mer i detalj: Beskattning av livförsäkring.
När behöver förordnandet uppdateras?
Ett förmånstagarförordnande ändras inte av sig självt när livet förändras – såvida du inte har använt ett förordnande baserat på relation. Här är de viktigaste tillfällena då du bör se över ditt val:
Skilsmässa. Efter en skilsmässa kan din tidigare partner fortfarande stå kvar som förmånstagare. Om du inte uppdaterar förordnandet kan pengarna betalas ut till din före detta partner, även om det inte längre var din vilja.
Nytt äktenskap eller samboförhållande. Om du vill att din nya partner ska få tryggheten behöver du aktivt skriva in det.
När ett barn föds. Ett nytt barn blir inte automatiskt förmånstagare, såvida du inte har använt ett förordnande baserat på relation ("mina barn").
Dödsfall. Om en namngiven förmånstagare går bort före dig, tillfaller pengarna dödsboet – om du inte har skrivit med en sekundär förmånstagare.
Flytt utomlands. Skatteregler i andra länder kan påverka hur det är mest fördelaktigt att fördela utbetalningen.
Vi rekommenderar att du ser över ditt förmånstagarförordnande minst en gång om året, eller så snart det sker en större förändring i ditt liv.
Kan man ändra ett förmånstagarförordnande genom ett testamente?
Nej, det kan du inte. Ett förmånstagarförordnande för en livförsäkring är en självständig viljeyttring som går före ett testamente. Det betyder att även om det står i ditt testamente att alla dina tillgångar ska tillfalla en viss person, kommer livförsäkringen ändå att betalas ut till den förmånstagare som står på försäkringen.
Detta är en viktig juridisk skillnad: utbetalningen från en livförsäkring ingår inte i dödsboet (såvida inte dödsboet har satts som förmånstagare). Den betalas ut direkt till din valda förmånstagare utan att tas med i arvskiftet.
Denna egenskap gör livförsäkringen till ett starkt och fint verktyg för din ekonomiska planering – men det understryker också hur viktigt det är att du håller förordnandet uppdaterat.
Sekundär förmånstagare – varför är det en god idé?
En sekundär förmånstagare är den person som får utbetalningen om din primära förmånstagare inte längre lever eller av någon anledning inte kan ta emot den. Utan en sekundär förmånstagare går pengarna i stället till dödsboet, vilket kan leda till fördröjningar och oönskade skattekonsekvenser.
Att lägga till en sekundär förmånstagare tar bara några minuter, men kan bespara din familj mycket oro och praktiska bekymmer i en redan svår tid.
Stöd med förmånstagare och andra praktiska frågor
Att skriva ett förmånstagarförordnande är en av de där omtänksamma sakerna som är skönt att ha ordnat i lugn och ro. Efter ett dödsfall är det dessa detaljer som avgör hur smidigt hjälpen når fram till dem du älskar. Men pengar på kontot är bara en del av tryggheten – efter ett bortfall väntar ofta över 400 timmar av praktiska och administrativa uppgifter för de anhöriga.
I Solace Care livförsäkring ingår ett digitalt valv där du tryggt kan samla dina förmånstagarförordnanden, testamenten och andra viktiga papper på ett och samma ställe. Om det värsta skulle hända får din familj dessutom personligt stöd och vägledning för att hantera utbetalningen och allt det praktiska.
Användbara länkar:
Skatteförvaltningen — Beskattning av livförsäkring | Skatteförvaltningen — Arvsbeskattning | Myndigheten för digitalisering och befolkningsdata (DVV)
Läs mer
