När du tecknar en henkivakuutus är valet av förmånstagare ett av dina viktigaste beslut. Förmånstagaren är den person eller den aktör som får försäkringsersättningen efter ditt bortfall. Genom att skriva ett tydligt förmånstagarförordnande ser du till att pengarna hamnar precis där du vill – och du undviker att de hamnar i fel händer eller belastas med onödig skatt.
Den här artikeln förklarar hur du utser en förmånstagare, vilka alternativ du har och hur ditt förordnande påverkar beskattningen av ersättningen.
Många förmånstagare upplever att kommunikationen under utbetalningen känns distanserad och att kontakten blir gles efteråt – se därför till att hålla dina uppgifter och kontaktuppgifter uppdaterade.
Vem kan vara förmånstagare till en henkivakuutus?
I praktiken kan du utse vem som helst till förmånstagare:
Make, maka eller sambo. Det vanligaste valet. Din partner får ersättningen direkt, och den beskattas inom ramen för arvsskatten (skatteklass I). En make/maka får dessutom ett makavdrag på 90 000 euro i arvsskatten.
Barn. Du kan utse ett eller flera barn till förmånstagare. Barn under 18 år får ett minderårigavdrag på 60 000 euro i arvsskatten. Att utse flera förmånstagare fördelar skattebördan, eftersom varje förmånstagares arv beräknas separat.
Annan närstående. Föräldrar, syskon eller andra personer kan vara förmånstagare. Observera att syskon inte räknas som nära anhöriga i arvsskatten – den ersättning de får beskattas som kapitalinkomst.
Företag. Om du är företagare kan företaget stå som förmånstagare, till exempel i en nyckelpersonförsäkring.
Dödsbo. Om du inte utser någon förmånstagare alls betalas ersättningen ut till dödsboet och fördelas enligt ärvdabalken. Detta är oftast inte den mest optimala lösningen.
Hur gör man ett förmånstagarförordnande?
Du gör ditt förmånstagarförordnande i samband med försäkringsansökan eller genom att skicka en ändringsanmälan till försäkringsbolaget. Du kan ange förmånstagare på tre sätt:
Namngiven person. Till exempel "Minna Virtanen, min maka." Detta är det allra tydligaste alternativet och minskar risken för feltolkningar.
Generellt förordnande baserat på relation. Till exempel "min make/maka" eller "mina barn." Detta är ett flexibelt alternativ eftersom det anpassar sig efter förändringar i livet – om du skiljer dig och gifter om dig blir din nya partner automatiskt förmånstagare.
Procentuell fördelning. Till exempel "min make/maka 60 %, mina barn 40 %." Detta ger dig exakt kontroll över hur ersättningen fördelas.
Valet mellan en namngiven person och ett generellt förordnande beror på din livssituation. Att namnge en specifik person är entydigt men kräver att du uppdaterar uppgifterna manuellt. Ett generellt förordnande anpassar sig till livets förändringar, men kan ibland skapa tolkningsfrågor vid mer komplexa familjeförhållanden.
Hur påverkar förmånstagarförordnandet skatten?
Ditt val av förmånstagare har en direkt och stor betydelse för hur mycket skatt som dras från ersättningen.
Nära anhöriga (make/maka, barn, föräldrar): Ersättningen beskattas i sin helhet som arvsskatt (skatteklass I). Sedan 2018 finns det inte längre någon skattefri del för livförsäkringsersättningar. Arvsskatten ligger på 7–19 % beroende på beloppets storlek. En make eller maka får ett makavdrag på 90 000 euro, och barn under 18 år får ett minderårigavdrag på 60 000 euro.
Övriga personer (syskon, vänner, sambo utan gemensamma barn): Ersättningen beskattas helt som kapitalinkomst. Skattesatsen är 30 % (upp till 30 000 euro) och 34 % på den överstigande delen.
Skillnaden kan bli mycket stor. Ett exempel: En ersättning på 100 000 euro till en make eller maka (där den skattepliktiga delen efter makavdraget blir 10 000 €, vilket ligger under gränsen på 30 000 €) innebär 0 euro i arvsskatt. Samma ersättning till en sambo utan gemensamma barn innebär cirka 32 800 euro i kapitalinkomstskatt. (Källa: Skatteförvaltningen) Läs mer: Henkivakuutuksen verotus.
När behöver förmånstagarförordnandet uppdateras?
Ett förmånstagarförordnande uppdateras inte automatiskt när livet förändras – såvida du inte har använt ett generellt förordnande baserat på relation. Här är de viktigaste tillfällena då du bör se över ditt förordnande:
Skilsmässa. Efter en skilsmässa kan din tidigare partner fortfarande stå kvar som förmånstagare. Om du inte uppdaterar förordnandet går pengarna till din ex-partner – även om det inte längre är vad du önskar.
Nytt äktenskap eller partnerskap. Om du vill lägga till en ny partner som förmånstagare behöver du göra en aktiv uppdatering.
Ett barns födelse. Ett nytt barn blir inte automatiskt förmånstagare, om du inte har använt ett generellt förordnande ("mina barn").
Dödsfall. Om en namngiven förmånstagare går bort före den försäkrade, tillfaller ersättningen dödsboet – om du inte har utsett en sekundär förmånstagare.
Flytt utomlands. Skatteregler i andra länder kan påverka hur det är mest fördelaktigt att fördela ersättningen.
Vi rekommenderar att du ser över ditt förmånstagarförordnande minst en gång om året, eller så snart det sker en större förändring i ditt liv.
Kan ett förmånstagarförordnande åsidosättas av ett testamente?
Nej, det kan det inte. Förmånstagarförordnandet för en henkivakuutus är en självständig viljeyttring som går före ett testamente. Det betyder att även om det står i testamentet att alla tillgångar ska tillfalla en viss person, kommer försäkringsersättningen ändå att betalas ut till den som är inskriven som förmånstagare.
Det här är en viktig skillnad: ersättningen från en henkivakuutus ingår inte i dödsboet (såvida inte dödsboet har satts som förmånstagare). Den betalas ut direkt till förmånstagaren utanför arvskiftet.
Denna egenskap gör livförsäkringen till ett starkt och effektivt verktyg för din arvsplanering – men det understryker också hur viktigt det är att hålla förordnandet uppdaterat.
Sekundär förmånstagare – varför är det bra att utse en?
En sekundär förmånstagare är den person som får ersättningen om den primära förmånstagaren har gått bort eller inte kan ta emot den. Utan en sekundär förmånstagare går pengarna till dödsboet, vilket kan leda till fördröjningar och oönskade skattekonsekvenser.
Att lägga till en sekundär förmånstagare tar bara några minuter, men det kan bespara din familj stora bekymmer i en redan svår stund.
Hjälp med förmånstagarfrågor och andra praktiska förberedelser
Att se över sitt förmånstagarförordnande är en av många saker som är skönt att ha ordnat i god tid. Efter ett bortfall är det just dessa detaljer som avgör hur smidigt ersättningen når rätt person. Men pengar på kontot är bara en början – enligt Solace Care – Customer Survey 2026 möter din familj därefter över 400 timmar av praktisk och administrativ hantering.
I en Solace Care henkivakuutus ingår ett digitalt valv där du kan samla förmånstagarförordnanden, testamenten och andra viktiga dokument på ett och samma ställe. Efter ett dödsfall får din familj också personlig vägledning för att ansöka om ersättning och hantera andra praktiska frågor.
Användbara länkar:
Skatteförvaltningen — Beskattning av livförsäkring | Skatteförvaltningen — Arvsskatt | Myndigheten för digitalisering och befolkningsdata (DVV)
Mer läsning
Vill du ha hjälp med det praktiska?
Solace Care vägleder dig steg för steg i vad som behöver göras, och samlar dokument, viktiga datum och uppgifter på en och samma plats.
