Som selvstendig næringsdrivende bærer du et ansvar som få lønnsmottakere kjenner på — og dette ansvaret strekker seg også til din families økonomiske trygghet. Uten en kollektiv livsforsikring via en arbeidsgiver, har du selv ansvaret for å sikre at dine nærmeste og bedriften din klarer seg økonomisk om noe skulle skje med deg.
I denne artikkelen går vi gjennom hvorfor livsforsikring er spesielt viktig for selvstendig næringsdrivende, hvordan den skiller seg fra en vanlig livsforsikring, og hvordan du best kan ordne den på en skattemessig gunstig måte.
Ifølge en undersøkelse fra Solace Care mistet noen pårørende opptil 30 arbeidsdager på grunn av praktiske oppgaver i forbindelse med Støtte ved dødsfall, og 10 % vurderte å bytte jobb — for en selvstendig næringsdrivende kan dette bety et langvarig avbrudd i driften.
Hvorfor er en livsforsikring helt avgjørende for selvstendig næringsdrivende?
Når en selvstendig næringsdrivende går bort, påvirker det langt flere enn om det var en lønnsmottaker. Det berører ikke bare familien, men også bedriften, de ansatte, kundene og samarbeidspartnerne.
Familien står plutselig uten inntekt. Familien til en lønnsmottaker mottar gjerne ytelser gjennom arbeidsgiverens yrkesskade- eller gruppelivsforsikring, og eventuelt fra tariffavtaler. Familien til en selvstendig næringsdrivende har ikke det samme sikkerhetsnettet — inntekten stopper umiddelbart.
Bedriften kan stoppe helt opp. Hvis du er nøkkelpersonen i bedriften, kan ditt bortfall lamme hele virksomheten. Kundene mister sin kontaktperson, prosjekter blir stående ufullførte, og de ansatte går en usikker tid i møte.
Gjelden i bedriften forsvinner ikke. Dine personlige kausjoner for bedriftens lån kan falle på dødsboet. En livsforsikring kan forhindre en situasjon der familien din arver bedriftens gjeld.
Ulike former for livsforsikring for næringsdrivende
Som selvstendig næringsdrivende har du flere muligheter når du skal ordne en livsforsikring:
Personlig livsforsikring. Dette er en tradisjonell livsforsikring som du tegner som privatperson. Begunstigede er som regel ektefelle, samboer eller barn. Du betaler forsikringspremiene av egne penger, og de gir ikke rett til skattefradrag.
Livsforsikring betalt av bedriften. Bedriften (for eksempel et aksjeselskap) kan tegne en livsforsikring for deg. I denne modellen er forsikringspremien en kostnad for bedriften, men den skattemessige behandlingen vil avhenge av forsikringstype og hvem som står som mottaker.
Nøkkelpersonforsikring. Dette er en forsikring som tegnes av bedriften, der bedriften selv er begunstiget. Formålet med utbetalingen er å sikre bedriftens videre drift dersom en nøkkelperson går bort — for eksempel ved å dekke lønnskostnader til en vikar, dekke tapte inntekter eller finansiere en omstrukturering av driften.
Forsikring knyttet til aksjonæravtale. Hvis bedriften har flere eiere, kan livsforsikringen knyttes opp mot en aksjonæravtale. Utbetalingen gjør det da mulig å løse ut andelen til den avdøde partneren, uten at bedriften må selge unna eiendeler eller ta opp store lån.
Livsforsikring og skatteregler for næringsdrivende
Skattebehandlingen er avhengig av hvem som tegner forsikringen, og hvem som er begunstiget.
Personlig forsikring. Forsikringspremiene er ikke fradragsberettigede på din personlige skattemelding. Utbetalingen er imidlertid som hovedregel skattefri for ektefelle og barn.
Kollektiv livsforsikring betalt av bedriften. Dersom bedriften tegner en kollektiv livsforsikring for de ansatte (inkludert deg selv), vil premien være skattepliktig som lønn for deg, men den gir fradragsrett for bedriften.
Nøkkelpersonforsikring. Her vil reglene avhenge av selskapets form og hvem som mottar pengene. For aksjeselskap kan premien være fradragsberettiget, mens utbetalt erstatning til selskapet vil være skattepliktig inntekt.
Reglene rundt skatt og forsikring for næringsdrivende kan være komplekse. Vi anbefaler alltid at du rådfører deg med regnskapsfører eller en skatterådgiver før du tar en avgjørelse.
Hvor høy bør forsikringssummen være?
Som selvstendig næringsdrivende er det litt mer komplisert å beregne forsikringssummen enn for en vanlig lønnsmottaker, ettersom det er flere verdier og forpliktelser som må trygges.
Familiens behov. Gjør den samme beregningen som en lønnsmottaker ville gjort: boliglån + annen gjeld + 3 til 5 års levekostnader. For en næringsdrivende bør summen ofte være litt høyere, da inntekten kan variere og det offentlige sikkerhetsnettet er tynnere.
Bedriftens videreføring. Dersom bedriften er helt avhengig av deg, bør du regne inn minst 6 til 12 måneders driftskostnader. Dette gir de gjenværende tid til enten å finne en erstatter eller å avvikle driften på en verdig og kontrollert måte.
Bedriftens gjeld og kausjoner. Dersom du har stilt personlig garanti for bedriftens lån, bør disse dekkes helt av forsikringssummen.
I praksis velger mange næringsdrivende en forsikringssum på mellom 2 og 5 millioner kroner, men behovet vil variere stort ut fra bedriftens størrelse og gjeldsstruktur.
Tjenestepensjon og offentlige ytelser erstatter ikke en livsforsikring
Det er viktig å være klar over at sparing til pensjon eller opptjente rettigheter i Folketrygden ikke fungerer på samme måte som en livsforsikring. Gjenlevandepensjon fra det offentlige er ofte svært begrenset og dekker sjelden de faktiske behovene familien sitter igjen med.
Disse ytelsene strekker ikke til for å dekke boliglån, innfri bedriftsgjeld eller opprettholde familiens levestandard. En egen livsforsikring fyller dette gapet og gir den nødvendige tryggheten.
Kjære gründer og bedriftseier — ikke utsett denne beslutningen
Som næringsdrivende er du vant til å ta tøffe valg hver eneste dag. Å tegne en livsforsikring er en av de beslutningene som føles tunge å tenke på, men å la være kan få uoverskuelige konsekvenser for familien og livsverket ditt om det uventede skulle skje.
Et dødsfall bringer med seg mye sorg, men også over 400 timer med praktisk og administrativt arbeid for de pårørende — og for en næringsdrivende kommer avklaringen av bedriften i tillegg. Solace Care er her for å hjelpe familier gjennom denne tunge tiden med Framtidsplanering og omsorg, men den økonomiske tryggheten er noe du må legge til rette for på forhånd.
Nyttige lenker:
Skatteetaten — Skatt på forsikring | NAV — Pensjon og ytelser for selvstendige | Skatteetaten for bedrifter
Mer lesestoff
