Som selvstendig næringsdrivende bærer du et ansvar som få vanlige lønnstakere kjenner på — og dette ansvaret strekker seg også til din families økonomiske trygghet. Uten en gruppelivsforsikring via en arbeidsgiver, er det du selv som har ansvaret for at dine nærmeste og bedriften din klarer seg om det skulle skje deg noe.
I denne artikkelen går vi gjennom hvorfor en livsforsikring er spesielt viktig for deg som er gründer eller selvstendig næringsdrivende, hvordan den skiller seg fra en vanlig livsforsikring, og hvordan du best kan tilrettelegge den på en skattemessig gunstig måte.
De praktiske oppgavene etter et dødsfall krever mye tid og krefter fra de pårørende — og for en gründerfamilie kan det i tillegg bety et langt og vanskelig avbrudd i driften av bedriften.
Hvorfor er livsforsikring så avgjørende for selvstendig næringsdrivende?
Når en selvstendig næringsdrivende går bort, berører det langt flere enn om en vanlig lønnstaker dør. Det påvirker ikke bare familien, men også bedriften, de ansatte, kundene og samarbeidspartnerne.
Familien står plutselig uten inntekt. Familien til en vanlig ansatt vil ofte motta ytelser fra en gruppelivsforsikring og eventuelle tariffavtaler. Som selvstendig næringsdrivende har familien din sjelden dette sikkerhetsnettet — inntektsstrømmen stopper opp umiddelbart.
Bedriften kan stanse helt opp. Hvis du er nøkkelpersonen i bedriften, kan din bortgang lamme hele virksomheten. Kundene mister sin kontaktperson, prosjekter blir stående ufullførte, og de ansatte går en usikker fremtid i møte.
Bedriftens gjeld forsvinner ikke. Eventuelle personlige kausjoner du har stilt for bedriftens lån, kan falle på dødsboet. En livsforsikring kan forhindre at familien din arver bedriftens gjeld og må bære denne tunge økonomiske børen.
Hvilke alternativer har du for livsforsikring?
Som selvstendig næringsdrivende har du flere ulike måter å organisere en livsforsikring på:
Personlig livsforsikring. Dette er en tradisjonell livsforsikring som du tegner som privatperson. Begunstigede er som regel ektefelle, samboer eller barn. Forsikringspremien betales av dine egne private midler, og er ikke fradragsberettiget på skatten.
Forsikring tegnet av bedriften. Aksjeselskapet ditt kan tegne en livsforsikring for deg som eier og ansatt. I denne modellen utgjør forsikringspremien en kostnad for bedriften, men de skattemessige detaljene avhenger av forsikringstype og hvem som står som mottaker av utbetalingen.
Nøkkelpersonforsikring. Dette er en forsikring som tegnes av bedriften, der bedriften selv er begunstiget. Formålet med utbetalingen er å sikre bedriftens videre drift dersom en nøkkelperson går bort — for eksempel ved å dekke lønnskostnader til en vikar, dekke tapte inntekter eller finansiere en omstilling av driften.
Forsikring knyttet til aksjonæravtalen. Dersom bedriften har flere partnere, kan en livsforsikring knyttes opp mot aksjonæravtalen. Utbetalingen gjør det mulig å løse ut den avdøde partnerens arvinger, slik at de gjenværende eierne kan drive videre uten å måtte selge unna eiendeler eller ta opp store lån.
Hvordan beskattes en livsforsikring for næringsdrivende?
Den skattemessige behandlingen avhenger av hvem som tegner forsikringen og hvem som er mottaker (begunstiget).
Personlig forsikring. Forsikringspremien gir ikke rett til skattefradrag på din personlige selvangivelse. Selve utbetalingen er som hovedregel skattefri for mottakeren, men kan inngå i grunnlaget for eventuell arveavgift dersom regelverket endres.
Gruppelivsforsikring via bedriften. Dersom bedriften tegner en kollektiv gruppelivsforsikring for de ansatte (inkludert deg selv som ansatt eier), er premien en fradragsberettiget kostnad for bedriften, men den vil normalt anses som en skattepliktig fordel for deg som mottar godet.
Nøkkelpersonforsikring. Premien er fradragsberettiget for bedriften dersom utbetalingen skal gå til å dekke skattepliktige inntekter. En eventuell utbetaling til bedriften vil da være skattepliktig inntekt, men den er ment å kompensere for det økonomiske tapet tapet av nøkkelpersonen medfører.
Skattereglene rundt forsikringer for selvstendig næringsdrivende kan være komplekse. Vi anbefaler alltid at du tar en prat med regnskapsføreren din eller en skatterådgiver før du tar den endelige avgjørelsen.
Hvor stor bør forsikringssummen være?
Når du driver egen bedrift, er beregningen av forsikringssummen ofte mer sammensatt enn for en vanlig ansatt, fordi det er flere økonomiske forpliktelser som må ivaretas.
Familiens behov. Start med å regne ut familiens behov på vanlig måte: boliglån + annen gjeld + 3–5 års levekostnader. For en selvstendig næringsdrivende bør summen ofte være litt høyere, ettersom inntekten kan variere mer og det offentlige sikkerhetsnettet er tynnere.
Bedriftens videre drift. Hvis bedriften er helt avhengig av deg, bør du prøve å dekke minst 6–12 måneders driftskostnader. Dette gir de gjenværende tid til å enten finne en erstatter eller avvikle driften på en verdig og kontrollert måte.
Bedriftens gjeld og kausjoner. Dersom du har stilt personlig garanti for bedriftens lån, bør dette beløpet inkluderes i den totale forsikringssummen.
I praksis velger mange selvstendig næringsdrivende en forsikringssum på mellom 2 og 5 millioner kroner, men det reelle behovet vil variere stort ut fra bedriftens størrelse, gjeldsbyrde og din personlige situasjon.
Erstatter folketrygden eller obligatorisk tjenestepensjon en livsforsikring?
Det er viktig å være klar over at offentlige ytelser og lovpålagte pensjonsordninger gir begrenset økonomisk beskyttelse til de etterlatte. Gjenlevandepensjon fra folketrygden er ofte beskjeden, og dekker sjelden nok til at familien kan beholde hus og hjem uten store økonomiske bekymringer.
Disse ordningene er sjelden tilstrekkelige til å slette boliglån, dekke bedriftens utestående forpliktelser eller opprettholde familiens vante levestandard. En privat livsforsikring er derfor et helt nødvendig supplement.
Kjære gründer — ikke utsett denne avgjørelsen
Som selvstendig næringsdrivende er du vant til å ta vanskelige og viktige valg hver eneste dag. Å tenke på livsforsikring er kanskje noe av det mest ubehagelige du gjør, men å la være kan få uoverskuelige konsekvenser for både familien din og livsverket ditt om det verste skulle skje.
Et dødsfall fører med seg et enormt praktisk og administrativt arbeid for de som sitter igjen — og for en gründerfamilie kommer avvikling eller drift av bedriften på toppen av dette. Solace Care er her for å hjelpe familier gjennom den tunge praktiske prosessen med Støtte ved dødsfall, men den økonomiske tryggheten er noe du må sørge for å legge til rette for i tide.
Ønsker du hjelp med de praktiske forberedelsene? Opprett en konto hos Solace Care eller les flere av våre veiledere.
Nyttige lenker:
Skatteetaten — Skatteregler for forsikring | NAV — Gjenlevendepensjon og rettigheter | Organisasjoner for selvstendig næringsdrivende
Mer lesestoff
