Een van de meest voorkomende fouten in de boedelbeschrijving is een onjuiste waardering van bezittingen. Dit kan jaren later leiden to een belastingverhoging door de Belastingdienst — net wanneer u denkt dat alles geregeld is. In deze gids bespreken we de drie meest voorkomende fouten en hoe u deze voorkomt.
Waarom is een correcte waardering belangrijk?
De waarde van de bezittingen in de boedelbeschrijving vormt de basis voor de erfbelasting. De Belastingdienst ontvangt de gegevens van de overlijdensdatum rechtstreeks van banken, verzekeraars en andere registers — en vergelijkt deze met de boedelbeschrijving.
Als u de bezittingen te laag waardeert, zal de Belastingdienst:
De belastingaanslag op eigen initiatief corrigeren
Mogelijk een belastingverhoging van 10–50% over de ontbrekende belasting opleggen
Mogelijk een boete opleggen voor een te late of onjuiste aangifte
Als u de bezittingen te hoog waardeert, betaalt u onnodig veel erfbelasting. Beide situaties dienen vermeden te worden.
Fout 1: Hoe waardeert u een woning of onroerend goed correct?
Dit is de meest voorkomende fout. Velen kijken naar de woning op basis van de oude aankoopprijs, de gemeentelijke WOZ-waarde of louter uit het geheugen.
De Belastingdienst eist de reële marktwaarde op de datum van overlijden. Dit is de prijs die de woning op de vrije markt zou opbrengen bij verkoop aan een onafhankelijke koper.
Hoe bepaalt u de juiste waarde van de woning?
Schriftelijke taxatie door een makelaar — kost € 100–300, maar is betrouwbaar
Vergelijkbare verkopen in hetzelfde gebouw of dezelfde buurt — zoek naar gerealiseerde verkopen in de afgelopen 3–6 maanden via archieven zoals Etuovi.com of Asuntojen.com
Taxateur of beëdigd makelaar — doorgaans vereist bij vastgoed
Gebruik niet de fiscale waarde (WOZ) — deze ligt doorgaans 30–60% onder de werkelijke marktwaarde.
Fout 2: Welke persoonlijke bezittingen moeten in de boedelbeschrijving worden opgenomen?
Een andere veelgemaakte fout is het niet opgeven van waardevolle persoonlijke bezittingen: sieraden, schilderijen, antiek, exclusieve horloges, verzamelingen en dure elektronica.
De regel: alle items met een waarde van meer dan € 4.000 moeten afzonderlijk worden vermeld. Kleinere items kunnen gezamenlijk onder een algemene noemer worden geplaatst ("persoonlijke eigendommen gewaardeerd op een totaal van € 1.500").
Wat hoeft u niet op te geven?
Alledaags meubilair, kleding en keukengerei hoeven niet gespecificeerd te worden
Persoonlijke bezittingen met uitsluitend gebruikswaarde kunnen als één klein totaalbedrag worden gewaardeerd
Wat moet u wel opgeven?
Sieraden met een waarde boven € 4.000
Kunstwerken en antiek
Zeldzame auto- of bootmodellen
Beleggingsgoud of edelmetalen
Muntverzamelingen, kunstverzamelingen
Fout 3: Hoe worden bedrijfsaandelen gewaardeerd in de boedelbeschrijving?
Als de overledene een bedrijf, een aandeel in een familiebedrijf of niet-beursgenoteerde aandelen bezat, is de waardering complex — en juist op dit punt gaat het in veel boedelbeschrijvingen mis.
De waarde van niet-beursgenoteerde aandelen wordt doorgaans berekend op basis van de intrinsieke waarde uit de jaarrekening van het voorgaande jaar. Dit is niet hetzelfde als de marktwaarde van het bedrijf — soms is deze hoger, soms lager.
Bij zakelijke belangen is het altijd raadzaam om een waardering door een accountant of belastingadviseur te laten uitvoeren. De kosten hiervan (€ 500–2.000) verdienen zich ruimschoots terug door het voorkomen van belastinggeschillen.
Welke andere bezittingen worden vaak onjuist gewaardeerd?
Aandelen en beleggingsfondsen — hanteer de beurskoers of de waarde van het fonds op de overlijdensdatum, niet de aankoopwaarde
Buitenlandse bezittingen — reken om met de officiële wisselkoers op de overlijdensdatum
Spaarverzekeringen — de afkoopwaarde (niet de uitkeringswaarde)
Vorderingen — uitstaande leningen aan de overledene behoren ook tot de nalatenschap
Wat te doen als u achteraf een fout ontdekt?
Als u een fout in de boedelbeschrijving ontdekt vóór de definitieve aanslag van de Belastingdienst, kunt u een aanvullende boedelbeschrijving indienen. Deze wordt op dezelfde wijze als het origineel naar de Belastingdienst gestuurd.
Als u de fout pas na de belastingaanslag ontdekt, kunt u binnen drie jaar na de oorspronkelijke aanslag een verzoek tot ambtshalve vermindering of bezwaar indienen.
Veelgestelde vragen
Biedt de Belastingdienst hulp bij de waardering?
De Belastingdienst verstrekt algemene richtlijnen, maar voert geen individuele taxaties uit. Dit blijft de verantwoordelijkheid van de erfgenamen.
Wat gebeurt er als de boedelbeschrijving al definitief is en er volgt een correctie?
U ontvangt een navorderingsaanslag. Hier tegen kan bezwaar worden gemaakt als de waardering onjuist is. De bezwaartermijn bedraagt doorgaans 6 weken.
Is het verstandig om voor de zekerheid te hoog te waarderen?
Nee. Overwaardering verhoogt de erfbelasting. Streef naar een reële marktwaarde die u met documenten kunt onderbouwen.
Volgt er altijd een belastingverhoging of boete?
In de meeste gevallen wel. Het is uiterst lastig om bij de Belastingdienst geaccepteerde redenen voor een uitzondering aan te dragen.
Solace Care helpt u
Het waarderen van een nalatenschap vereist vaak deskundig advies van buitenaf. Solace Care verwijst u door naar betrouwbare taxateurs en zorgt ervoor dat uw boedelbeschrijving de belangen van alle erfgenamen optimaal behartigt — zonder nadeel voor de erfgenamen of onnodige betalingen aan de fiscus.
Wilt u hulp bij de praktische afhandeling? Maak een Solace Care-account aan of lees meer gidsen.
