Når du tegner en henkivakuutus, er et af de vigtigste valg, hvem der skal være din begunstigede. Den begunstigede er den person eller organisation, som modtager forsikringsudbetalingen efter din død. En korrekt begunstigelsesindsættelse sikrer, at pengene ender præcis der, hvor du ønsker det – og at du undgår, at de havner i de forkerte hænder, eller at der pålægges unødig skat.
Denne artikel forklarer, hvordan du indsætter en begunstiget, hvilke muligheder du har, og hvordan begunstigelsen påvirker beskatningen af udbetalingen.
Mange begunstigede oplever, at kommunikationen i forbindelse med udbetalingen føles fjern, og at kontakten efter udbetalingen er meget begrænset – sørg derfor for at holde dine oplysninger om begunstigede og kontaktoplysninger opdaterede.
Hvem kan være begunstiget i en henkivakuutus?
Du kan i praksis indsætte hvem som helst som begunstiget:
Ægtefælle eller samlever. Det mest almindelige valg. Ægtefællen modtager udbetalingen direkte, og den beskattes som boafgift (skatteklasse I). Derudover får ægtefællen et væsentligt bundfradrag i boafgiften.
Børn. Du kan indsætte et eller flere børn som begunstigede. Børn under 18 år har et særligt fradrag (børnefradrag) i boafgiften. Ved at indsætte flere begunstigede kan afgiftsbyrden fordeles, da arven for hver begunstiget beregnes individuelt.
Andre pårørende. Forældre, søskende eller andre personer kan også være begunstigede. Vær opmærksom på, at søskende i afgiftsmæssig henseende ikke betragtes som de nærmeste pårørende – udbetalingen til dem kan derfor blive pålagt en højere tillægsboafgift eller beskattes som kapitalindkomst.
Virksomhed. Hvis du er selvstændig, kan en virksomhed indsættes som begunstiget, for eksempel i forbindelse med en nøglearbejderforsikring.
Dødsbo. Hvis du slet ikke indsætter en begunstiget, udbetales beløbet til dødsboet og fordeles i overensstemmelse med arveloven. Dette er sjældent den mest optimale løsning.
Hvordan foretages en begunstigelsesindsættelse?
Begunstigelsen vælges i forbindelse med forsikringsbegæringen eller ved at sende en særskilt ændringsblanket til forsikringsselskabet. Du kan indsætte en begunstiget på tre måder:
Navngiven person. For eksempel "Minna Virtanen, min ægtefælle." Dette er den mest entydige løsning og minimerer risikoen for fortolkningsbistand.
Statusbaseret indsættelse (standardbegunstigelse). For eksempel "min ægtefælle" eller "mine børn." Dette er en fleksibel løsning, da den automatisk tilpasser sig livets ændringer – hvis du bliver skilt og gifter dig igen, vil din nye ægtefælle automatisk være den begunstigede.
Med procentsatser. For eksempel "min ægtefælle 60 %, mine børn 40 %." Dette giver dig fuld kontrol over, hvordan udbetalingen fordeles.
Valget mellem en navngiven og en statusbaseret indsættelse afhænger af din situation. Den navngivne er helt utvetydig, men kræver løbende opdatering. Den statusbaserede tilpasser sig livets ændringer, men kan skabe usikkerhed i komplekse familieforhold.
Hvordan påvirker begunstigelsen beskatningen?
Valget af begunstiget har en direkte og væsentlig betydning for, hvor meget der skal betales i afgift eller skat af udbetalingen.
Nære pårørende (ægtefælle, børn, forældre): Udbetalingen pålægges boafgift (typisk 15 % for den nærmeste familie, mens ægtefæller er helt fritaget for boafgift). Det skattefrie beløb afhænger af de gældende regler og fradrag for det pågældende år.
Andre personer (søskende, venner, samlever uden fællesbørn): Udbetalingen kan være pålagt tillægsboafgift (hvilket bringer den samlede afgift op på ca. 36,25 %) eller beskattes som personlig indkomst/kapitalindkomst alt efter forsikringens struktur.
Forskellen kan være betydelig. For eksempel kan en udbetaling til en ægtefælle være helt afgiftsfri, mens den samme udbetaling til en samlever uden fællesbørn eller testamente kan udløse en væsentlig afgifts- eller skatteopkrævning. (Kilde: Skattestyrelsen) Læs mere: Beskatning af livsforsikring.
Hvornår skal begunstigelsen opdateres?
En begunstigelsesindsættelse opdateres ikke automatisk, når dine livsomstændigheder ændrer sig – medmindre du har brugt en statusbaseret formulering (f.eks. "nærmeste pårørende"). Her er de vigtigste situationer, hvor du bør gennemgå din begunstigelse:
Skilsmisse. Efter en skilsmisse kan din eks-partner stadig stå som navngiven begunstiget. Hvis du ikke opdaterer dette, vil udbetalingen gå til din eks-partner – selvom det ikke længere er dit ønske.
Nyt ægteskab eller parforhold. Hvis du ønsker at indsætte din nye partner som begunstiget, kræver det en aktiv opdatering.
Barns fødsel. Et nyt barn bliver ikke automatisk begunstiget, medmindre du har valgt en statusbaseret formulering (f.eks. "mine børn").
Dødsfald. Hvis den begunstigede dør før dig, vil udbetalingen som udgangspunkt gå til dødsboet – medmindre du har indsat en subsidiær (sekundær) begunstiget.
Flytning til udlandet. Skattereglerne i andre lande kan have stor betydning for, hvordan det bedst kan betale sig at fordele udbetalingen.
Vi anbefaler, at du gennemgår din begunstigelse mindst én gang om året, eller hver gang der sker store ændringer i dit liv.
Kan en begunstigelse tilsidesættes af et testamente?
Nej, det kan den som udgangspunkt ikke. En begunstigelsesindsættelse i en henkivakuutus er en selvstændig rådighedsoverdragelse, som går forud for et testamente. Det betyder, at selvom der står i dit testamente, at alt dit efterladte skal gå til en bestemt person, vil udbetalingen fra forsikringen stadig gå til den begunstigede, der er registreret hos forsikringsselskabet.
Dette er en vigtig forskel: Forsikringssummen indgår som udgangspunkt ikke i dødsboet (medmindre dødsboet er indsat som begunstiget). Den udbetales direkte til den begunstigede udenom skiftet af boet.
Denne egenskab gør livsforsikring til et yderst effektivt redskab i arveplanlægningen – men det understreger også vigtigheden af at holde din begunstigelse opdateret.
Subsidiær begunstiget – hvorfor er det en god idé?
En subsidiær (sekundær) begunstiget er den person, der modtager udbetalingen, hvis den primære begunstigede er afgået ved døden eller ikke kan modtage beløbet. Uden en subsidiær begunstiget vil pengene gå til dødsboet, hvilket kan medføre forsinkelser og uhensigtsmæssige skatte- eller afgiftsmæssige konsekvenser.
Det tager kun et øjeblik at indsætte en subsidiær begunstiget, men det kan spare dine efterladte for store bekymringer og administrative problemer.
Få hjælp til begunstigelse og andre praktiske forhold
At få styr på din begunstigelse er en af de mange kærlige omsorgshandlinger, du kan gøre for dine kære i god tid. Efter et dødsfald er det disse detaljer, der afgør, hvor hurtigt og smidigt udbetalingen når frem til den rette person. Men penge på kontoen er kun begyndelsen – ifølge Solace Care – Customer Survey 2026 står efterladte ofte over for mere end 400 timers praktisk og administrativt arbejde efter et tab.
Solace Care Henkivakuutus indeholder en sikker digital boks, hvor du kan samle dine begunstigelser, testamenter og andre vigtige dokumenter på ét trygt sted. Skulle det uventede ske, får din familie også personlig, varm og omsorgsfuld vejledning til at søge om udbetaling og håndtere alt det praktiske.
Nyttige links:
Skattestyrelsen — Beskatning af forsikringer | Skattestyrelsen — Boafgift | Personregistrering og borger.dk
Læs mere her
Ønsker du hjælp til de praktiske ting?
Solace Care hjælper dig nænsomt og trin for trin med alt det praktiske og samler dine dokumenter, frister og gøremål på ét overskueligt sted.
