Når du tegner en livsforsikring, er et af de vigtigste valg, du skal træffe, hvem der skal være den begunstigede. Den begunstigede er den person eller organisation, som modtager forsikringsudbetalingen efter dit dødsfald. En korrekt indsat begunstigelse sikrer, at pengene lander præcis der, hvor du ønsker det – og at du undgår, at de ender i de forkerte hænder, eller at der opstår unødig beskatning.
Denne artikel forklarer, hvordan du indsætter en begunstiget, hvilke muligheder du har, og hvordan begunstigelsen påvirker beskatningen af udbetalingen.
I en undersøgelse foretaget af Solace Care oplevede 20 % af de efterladte, at den kommunikation, de modtog, var upersonlig og kold, og 19 % oplevede, at der var for lidt kontakt efter udbetalingen – sørg derfor for at holde dine begunstigelser og kontaktoplysninger opdaterede.
Hvem kan indsættes som begunstiget i en livsforsikring?
Du kan i princippet indsætte hvem som helst som begunstiget:
Ægtefælle. Det mest almindelige valg. Ægtefællen modtager udbetalingen direkte, og den beskattes efter boafgiftsloven (afgiftsklasse I). Ægtefæller er i mange tilfælde helt fritaget for boafgift.
Børn. Du kan indsætte et eller flere børn som begunstigede. At indsætte flere begunstigede deler arven, hvilket kan være en fordel i forhold til personlige bundfradrag og afgiftsgrænser.
Andre pårørende. Forældre, søskende eller andre nære relationer kan indsættes som begunstigede. Vær opmærksom på, at fjernere slægtninge og ubeslægtede betaler en højere tillægsboafgift.
Virksomhed. Hvis du er selvstændig erhvervsdrivende, kan virksomheden indsættes som begunstiget, f.eks. i forbindelse med en nøglearbejderforsikring.
Dødsboet. Hvis du slet ikke indsætter en begunstiget, udbetales pengene til dit dødsbo (nærmeste pårørende) og fordeles efter arveloven eller dit testamente. Dette er sjældent den mest optimale løsning.
Hvordan indsætter man en begunstiget?
Du indsætter en begunstiget i forbindelse med, at du tegner forsikringen, eller ved efterfølgende at sende en skriftlig meddelelse til forsikringsselskabet. Du kan gøre det på tre måder:
Navngiven person. For eksempel "Minna Jensen, min ægtefælle." Dette er den mest entydige løsning og minimerer risikoen for misforståelser.
Efter status (standardbegunstigelse). For eksempel "nærmeste pårørende", "min ægtefælle" eller "mine børn." Dette er en fleksibel løsning, der automatisk tilpasser sig livets ændringer – hvis du f.eks. bliver skilt og gifter dig igen, vil den nye ægtefælle automatisk være dækket.
Procentvis fordeling. For eksempel "min ægtefælle 60 %, mine børn 40 %." Dette giver dig fuld kontrol over, hvordan udbetalingen fordeles.
Valget mellem en specifik navngiven person og en standardbegunstigelse afhænger helt af din situation. En navngiven person er fuldstændig klar, men kræver manuelle opdateringer. En standardbegunstigelse tilpasser sig livets gang, men kan i komplekse familiemønstre skabe tvivl.
Hvordan påvirker begunstigelsen beskatningen?
Dit valg af begunstiget har direkte og væsentlig betydning for, hvor meget der skal betales i afgift eller skat af udbetalingen.
Nære pårørende (ægtefælle, børn, samlever med fællesbarn): Udbetalingen er som udgangspunkt skattefri, men der skal betales boafgift (tidligere arveafgift) på 15 %. Ægtefæller betaler dog 0 % i boafgift af udbetalingen.
Andre personer (søskende, venner, samlever uden fællesbarn): Her skal der udover boafgiften på 15 % betales en tillægsboafgift på 25 % af den del, der overstiger bundfradraget, hvilket reelt giver en samlet afgift på 36,25 %.
Forskellen kan være mærkbar. Eksempel: En udbetaling på 100.000 kr. til en ægtefælle udløser 0 kr. i afgift. Den samme udbetaling til en samlever, som man har boet med i under to år (og uden fællesbørn), vil blive pålagt fuld tillægsboafgift. (Kilde: Skattestyrelsen) Læs mere: Beskatning af livsforsikring.
Hvornår bør du opdatere din begunstigelse?
En begunstigelse opdateres ikke altid automatisk, når dit liv ændrer sig – medmindre du har valgt en fleksibel standardbegunstigelse som "nærmeste pårørende". Her er de vigtigste tidspunkter, hvor du bør tjekke dine oplysninger:
Skilsmisse. Efter en skilsmisse kan din eks-partner stadig stå registreret som begunstiget. Hvis du ikke ændrer det, kan udbetalingen tilfalde din eks-partner – også selvom det ikke længere er dit ønske.
Nyt ægteskab eller parforhold. Hvis din nye partner skal sikres, kræver det ofte en aktiv opdatering fra din side.
Børn. Hvis der kommer nye børn til, er det vigtigt at sikre, at de også er omfattet af begunstigelsen.
Dødsfald. Hvis den begunstigede går bort før dig, vil udbetalingen tilfalde dit dødsbo, medmindre du har indsat en subsidiær (sekundær) begunstiget.
Flytning til udlandet. Skattereglerne i andre lande kan have stor betydning for, hvordan udbetalingen bør struktureres.
Vi anbefaler, at du gennemgår dine begunstigelser mindst én gang om året, eller hver gang der sker store ændringer i dit liv.
Kan man ændre en begunstigelse i et testamente?
Nej, som udgangspunkt ikke. En begunstigelse på en livsforsikring er en selvstændig disposition, der går forud for et testamente. Det betyder, at selvom der står i dit testamente, at alt hvad du ejer skal gå til én bestemt person, vil forsikringssummen stadig blive udbetalt til den person, du har registreret som begunstiget hos forsikringsselskabet.
Dette er en vigtig detalje: Forsikringssummen udbetales udenom dødsboet direkte til den begunstigede. Den indgår altså ikke i den almindelige arvedeling.
Dette gør livsforsikringen til et yderst effektivt redskab i din arveplanlægning – men det understreger også vigtigheden af at holde begunstigelsen opdateret.
Subsidiær begunstiget – hvorfor er det en god idé?
En subsidiær (eller sekundær) begunstiget er den person, der modtager pengene, hvis den primære begunstigede er afgået ved døden eller ikke kan modtage udbetalingen. Uden en subsidiær begunstiget går pengene i dødsboet, hvilket kan medføre unødige forsinkelser og uhensigtsmæssige afgiftsforhold for dine efterladte.
Det tager kun et øjeblik at indsætte en subsidiær begunstiget, men det kan spare dine nærmeste for store bekymringer i en i forvejen svær tid.
Få hjælp til begunstigelse og alt det praktiske
At bringe orden i dine begunstigelser er blot en af de mange kærlige omsorgshandlinger, du kan gøre for dine kære i god tid. Ved et dødsfald sikrer disse detaljer, at hjælpen når hurtigt og sikkert frem til den rette. Men den økonomiske udbetaling er kun begyndelsen – efterladte står ofte over for over 400 timers praktisk og administrativt arbejde midt i sorgen.
Med Solace Care Livsforsikring får du adgang til en sikker digital boks, hvor du kan samle dine begunstigelser, testamenter og andre vigtige dokumenter ét sted. Skulle det utænkelige ske, står vores rådgivere klar til at guide din familie trygt igennem både forsikringsudbetalingen og alt det praktiske bagefter.
Nyttige links:
Skattestyrelsen — Beskatning af livsforsikring | Skattestyrelsen — Boafgift og arv | Borger.dk — Når en pårørende dør
Yderligere læsning
