Når du tegner en henkivakuutus, er et af de vigtigste valg at beslutte, hvem der skal være din begunstigede. Den begunstigede er den person eller enhed, som modtager forsikringsudbetalingen efter dit dødsfald. En korrekt indsat begunstigelsesklausul sikrer, at pengene ender præcis der, hvor du ønsker det – og at du undgår, at de ender i de forkerte hænder, eller at der sker unødig beskatning.
Denne artikel forklarer, hvordan du indsætter en begunstiget, hvilke muligheder du har, og hvordan begunstigelsen påvirker beskatningen af udbetalingen.
Mange begunstigede oplever, at kommunikationen i forbindelse med udbetalingen føles fjern, og at kontakten efter udbetalingen er meget begrænset – sørg derfor for at holde oplysningerne om den begunstigede og kontaktoplysningerne opdaterede.
Hvem kan være begunstiget i en henkivakuutus?
Du kan i praksis indsætte stort set hvem som helst som begunstiget:
Ægtefælle. Det mest almindelige valg. Ægtefællen modtager udbetalingen direkte, og den beskattes som boafgift (afgiftsklasse I). Ægtefællen modtager desuden et ægtefællefradrag på 90.000 euro i boafgiften.
Børn. Du kan indsætte et eller flere børn som begunstigede. Børn under 18 år får et mindreårighedsfradrag på 60.000 euro i boafgiften. Ved at indsætte flere begunstigede fordeles afgiftsbyrden, da arven for hver enkelt begunstiget beregnes separat.
Andre nære pårørende. Forældre, søskende eller andre personer kan være begunstigede. Bemærk, at søskende i boafgiftsmæssig forstand ikke betragtes som nære pårørende – den udbetaling, de modtager, beskattes som kapitalindkomst.
Virksomhed. Hvis du er selvstændig erhvervsdrivende, kan virksomheden indsættes som begunstiget, for eksempel i en nøglepersonforsikring.
Dødsboet. Hvis du slet ikke indsætter en begunstiget, udbetales erstatningen til dødsboet og fordeles i overensstemmelse med arveloven. Dette er som regel ikke den mest optimale løsning.
Hvordan indsætter man en begunstiget?
Indsættelse af en begunstiget sker i forbindelse med forsikringsbegæringen eller via en særskilt ændringsblanket til forsikringsselskabet. Du kan indsætte en begunstiget på tre måder:
Navngiven person. For eksempel "Minna Virtanen, min ægtefælle." Dette er den mest entydige løsning og mindsker risikoen for fortolkningsspørgsmål.
Klausul baseret på status. For eksempel "min ægtefælle" eller "mine børn." Dette er en fleksibel løsning, da den automatisk tilpasser sig ændringer i dine livsomstændigheder – hvis du gifter dig igen efter en skilsmisse, vil den nye ægtefælle automatisk være den begunstigede.
Med procentsatser. For eksempel "min ægtefælle 60 %, mine børn 40 %." Dette giver dig præcis kontrol over, hvordan udbetalingen skal fordeles.
Valget mellem en navngiven og en statusbaseret begunstigelse afhænger af din situation. En navngiven begunstiget er utvetydig, men kræver opdatering. En statusbaseret tilpasser sig livets ændringer, men kan skabe fortolkningsproblemer i komplekse familiesituationer.
Hvordan påvirker begunstigelsen beskatningen?
Valget af begunstiget har en direkte og væsentlig indflydelse på, hvor meget afgift eller skat der skal betales af udbetalingen.
Nære pårørende (ægtefælle, børn, forældre): Udbetalingen beskattes i sin helhed som boafgift (afgiftsklasse I). Siden 2018 gælder der ikke længere en skattefri andel for livsforsikringsudbetalinger. Boafgiftssatsen er 7–19 % afhængigt af beløbets størrelse. Ægtefællen får et ægtefællefradrag på 90.000 euro, og børn under 18 år får et mindreårighedsfradrag på 60.000 euro.
Andre personer (søskende, venner, samlever uden fælles barn): Udbetalingen beskattes fuldt ud som kapitalindkomst. Skattesatsen er 30 % (op til 30.000 euro) og 34 % (for den overskydende del).
Forskellen kan være betydelig. Eksempel: En udbetaling på 100.000 euro til en ægtefælle (den afgiftspligtige del efter ægtefællefradrag er 10.000 €, hvilket er under bundgrænsen på 30.000 €) betyder 0 euro i boafgift. Den samme udbetaling til en samlever uden fælles børn betyder ca. 32.800 euro i kapitalindkomstskat. (Kilde: Skatteforvaltningen) Læs mere: Beskatning af henkivakuutus.
Hvornår skal begunstigelsen opdateres?
Begunstigelsen opdateres ikke automatisk, når dine livsomstændigheder ændrer sig – medmindre du har brugt en statusbaseret klausul. Her er de vigtigste tidspunkter, hvor du bør gennemgå din begunstigelse:
Skilsmisse. Efter en skilsmisse kan din eks-partner stadig stå registreret som begunstiget. Hvis du ikke opdaterer begunstigelsen, vil udbetalingen gå til din eks-partner – også selvom du ikke længere ønsker det.
Nyt ægteskab eller parforhold. Tilføjelse af en ny partner som begunstiget kræver en aktiv opdatering fra din side.
Barns fødsel. Et nyt barn bliver ikke automatisk begunstiget, medmindre der er anvendt en statusbaseret klausul ("mine børn").
Dødsfald. Hvis den indsatte begunstigede dør før den forsikrede, går udbetalingen til dødsboet – medmindre der er indsat en sekundær begunstiget.
Flytning til udlandet. Skattereglerne i andre lande kan have indflydelse på, hvordan det bedst kan betale sig at fordele udbetalingen.
Vi anbefaler, at du gennemgår din begunstigelse mindst én gang om året, eller hver gang der sker en væsentlig ændring i dine livsomstændigheder.
Kan en begunstigelse tilsidesættes af et testamente?
Nej, det kan den ikke. En begunstigelsesklausul i en livsforsikring er en selvstændig viljeserklæring, som går forud for et testamente. Det betyder, at selvom der i et testamente står, at alle aktiver skal tilfalde en bestemt person, vil livsforsikringsudbetalingen stadig gå til den begunstigede, der er indsat i policen.
Dette er en vigtig forskel: Udbetalingen fra en livsforsikring indgår ikke i dødsboet (medmindre dødsboet er indsat som begunstiget). Den udbetales direkte til den begunstigede udenom skiftet.
Denne egenskab gør livsforsikringen til et effektivt værktøj til arveplanlægning – men det understreger også vigtigheden af at holde din begunstigelse opdateret.
Sekundær begunstiget — hvorfor er det en god idé at indsætte en?
En sekundær begunstiget er en person, som modtager udbetalingen, hvis den primære begunstigede er afgået ved døden eller ikke kan modtage udbetalingen. Uden en sekundær begunstiget går udbetalingen til dødsboet, hvilket kan medføre forsinkelser og uhensigtsmæssige skattemæssige konsekvenser.
Det tager kun et par minutter at indsætte en sekundær begunstiget, men det kan spare din familie for store bekymringer og problemer.
Hjælp til begunstigelse og andre praktiske forhold
At få styr på begunstigelsen er en af de mange ting, det er rart at have bragt i orden i god tid. Efter et dødsfald er det disse detaljer, der afgør, hvor nemt udbetalingen lander hos den rette person. Men penge på kontoen er kun begyndelsen – ifølge Solace Care – Customer Survey 2026 står din familie overfor mere end 400 timers praktisk og administrativt arbejde efter et tab.
Solace Care henkivakuutus indeholder en digital boks, hvor du kan gemme dine begunstigelser, testamenter og andre vigtige dokumenter samlet på ét sted. Efter et dødsfald får din familie desuden personlig vejledning i at søge om udbetalinger og håndtere andre praktiske gøremål.
Nyttige links:
Skatteforvaltningen — Beskatning af livsforsikring | Skatteforvaltningen — Boafgift | Myndigheden for digitalisering og befolkningsdata (DVV)
Yderligere læsning
