Hva skjer med en ratepensjon ved dødsfall?
Når en av våre nærmeste går bort, er pensjonen ofte en av de største verdiene i boet. Reglene avhenger av hva slags pensjon det er snakk om. Denne guiden forklarer hva som skjer med en ratepensjon og en livrente ved dødsfall, hvilken avgift som betales, og hvem som mottar pengene.
Kort fortalt: En ratepensjon utbetales som hovedregel som et engangsbeløp ved dødsfall, etter at det er trukket en avgift på 40 % til staten. Dersom den begunstigede er ektefelle, samboer eller livsarving under 24 år, kan de i stedet velge å få pensjonen utbetalt i rater. Pengene går til den som er oppført som begunstiget — hvis ikke går de til «nærmeste pårørende».
Hvilken avgift betaler man?
Hvis ratepensjonen utbetales som et engangsbeløp ved dødsfall, betales en avgift på 40 % til staten av det utbetalte beløpet. Dette gjelder uansett om mottakeren er ektefelle, barn eller en annen begunstiget. Til gjengjeld skal det ikke betales vanlig inntektsskatt av engangsbeløpet i tillegg.
Kan man velge rateutbetaling i stedet for engangsbeløp?
Ja, i noen tilfeller er dette mulig. Hvis den begunstigede er ektefelle, fraskilt ektefelle, samboer eller livsarvinger (eller samboerens barn) under 24 år, kan vedkommende velge å få pensjonen utbetalt løpende i rater i stedet for som et engangsbeløp. Rateutbetalinger skattelegges som personlig inntekt etter hvert som de utbetales, i stedet for den faste avgiften på 40 %. Hvilken løsning som er mest gunstig, vil avhenge av mottakerens personlige situasjon.
Hva med en livrente?
En livrente er livsvarig og utbetales normalt så lenge man lever. Hva som skjer ved dødsfall, avhenger av om det er knyttet en ektefelle-, samboer- eller barnepensjon, eller en garantiperiode/depotsikring til ordningen. Dersom det er tilfelle, fortsetter utbetalingene til de etterlatte. Hvis ikke, kan den oppsparte kapitalen tilfalle pensjonsfellesskapet. Utbetalinger til etterlatte fra en livrente skattelegges som personlig inntekt. Det er lurt å sjekke de konkrete vilkårene for avtalen hos pensjonsselskapet.
Hvem får pengene?
Dette avgjøres av hvem som er begunstiget. Har avdøde oppført en navngitt begunstiget, er det denne som får utbetalingen. Hvis ikke, går pengene til «nærmeste pårørende» etter en fastsatt rekkefølge. Utbetalingen går som hovedregel utenom dødsboet, direkte til den begunstigede. Du kan lese mer om dette i guiden vår om begunstigelse.
Ofte stilte spørsmål
Hva skjer med min ratepensjon hvis jeg går bort?
Den utbetales som hovedregel som et engangsbeløp med 40 % avgift til den begunstigede. Ektefelle, samboer eller livsarvinger under 24 år kan imidlertid velge rateutbetaling i stedet.
Hvor mye er avgiften på?
Det trekkes 40 % avgift av engangsbeløpet ved utbetaling av en ratepensjon ved dødsfall. Det betales ikke ytterligere inntektsskatt av engangsbeløpet.
Hva er forskjellen på ratepensjon og livrente ved dødsfall?
Ratepensjon utbetales vanligvis som et engangsbeløp med 40 % avgift. For livrente avhenger det av om det er knyttet ektefelle-, samboer- eller barnepensjon, eller en garanti til ordningen. Utbetalinger til etterlatte skattelegges som personlig inntekt.
Hvem får pensjonen min hvis jeg ikke har oppgitt en begunstiget?
Den går til «nærmeste pårørende» i en fastsatt rekkefølge — se gjerne vår guide om begunstigelse.
Ønsker du hjelp med det praktiske etter et dødsfall? Du er alltid velkommen til å opprette en Solace Care-konto eller lese flere av våre guider.
