Hvem får pensjonen ved dødsfall?
Hva som skjer med pensjonen ved et dødsfall avhenger av pensjonstypen og om det er valgt en begunstiget. Som utgangspunkt utbetales pengene til de nærmeste pårørende — typisk ektefelle eller samboer, deretter barn og til slutt øvrige arvinger. Enkelte pensjoner kan ikke arves, mens andre utbetales som et engangsbeløp eller som løpende rater.
Det første steget er å få oversikt: sjekk avdødes pensjonsselskaper, ATP og eventuelle begunstigelseserklæringer. Du kan se de fleste pensjoner samlet i PensionsInfo. Husk at avdøde kan ha ordninger fra flere tidligere arbeidsforhold i ulike selskaper, og at det i tillegg til selve pensjonen ofte er knyttet forsikringer til ordningen — for eksempel en livsforsikring eller gruppelivsforsikring, som utbetales separat.
ATP Livslang Pensjon
ATP kan ikke arves og kan ikke rådes over via testament. Men ved dødsfall utbetales det ofte et engangsbeløp: en ektefelle eller samboer kan få opptil 75 000 kr før avgift, og barn under 21 år kan som hovedregel få 50 000 kr hver før avgift. Av disse beløpene betales en avgift på 40 prosent. ATP får automatisk beskjed om dødsfallet via CPR-registeret og utbetaler som utgangspunkt på eget initiativ til de berettigede — men følg gjerne opp om dere ikke hører noe.
Ratepensjon
Dersom du dør før hele ratepensjonen er utbetalt, tilfaller de resterende pengene dine nærmeste pårørende eller en begunstiget, dersom det finnes en begunstigelsesklausul. Derfor er det viktig å holde oversikten over hvem som er begunstiget oppdatert. Mottakeren kan ofte velge mellom å få resten utbetalt som løpende rater eller som et engangsbeløp — et valg som har betydning for beskatningen, som beskrevet nedenfor.
Livrente
En livrente utbetales så lenge du lever, og opphører som utgangspunkt ved dødsfall — det utbetales altså ikke nødvendigvis et beløp til de etterlatte. Dersom livrenten har en garantiperiode og du dør før denne utløper, vil dine nærmeste likevel motta et beløp. Enkelte livrenter er dessuten tegnet med ektefelle- eller samboerdekning, slik at utbetalingen fortsetter til partneren; om dette gjelder, vil fremgå av pensjonsavtalen.
Alderssparing og kapitalpensjon
Sparingbaserte ordninger som alderssparing og den tidligere kapitalpensjonen utbetales som utgangspunkt som et engangsbeløp til en begunstiget eller nærmeste pårørende dersom eieren dør før pengene er brukt opp. Spør pensjonsselskapet om hva som gjelder spesifikt for den enkelte ordningen.
Hva betaler du i skatt og avgift?
Utbetaling av ratepensjon og livrente til ektefelle, samboer eller barn under 24 år beskattes som personlig inntekt hos mottakeren. Dersom mottakeren velger en engangsutbetaling, eller om mottakeren faller utenfor denne personkretsen, utløses i stedet en avgift på 40 prosent.
Hvordan blir pensjonen utbetalt i praksis?
Pensjonsselskapene får som regel beskjed om dødsfallet via CPR-registeret og kontakter deretter de begunstigede — men prosessen går ofte raskere om dere tar kontakt selv. Ring eller skriv til selskapet, informer om dødsfallet og spør hvilken dokumentasjon de trenger; vanligvis dreier det seg om opplysninger om deres relasjon til avdøde. Utbetalinger til en begunstiget skjer som utgangspunkt utenom dødsboet, og man trenger derfor ikke å vente på at skifteretten har avsluttet boet. Selve skatten eller avgiften trekkes normalt av selskapet før pengene utbetales.
Hva er de typiske fallgruvene?
Den mest vanlige er en utdatert begunstigelse: hvis den ikke er oppdatert etter skilsmisse eller et nytt samlivsbrudd, kan pengene gå til en annen enn den avdøde ønsket. Vær også oppmerksom på at en samboer ikke automatisk er sikret — betingelsene i ordningen må være oppfylt, og i noen ordninger må samboeren være registrert som begunstiget. Til slutt glemmer mange at det kan finnes ordninger fra tidligere jobber i flere forskjellige selskaper; sjekk PensionsInfo og spør tidligere arbeidsgivere dersom du er i tvil.
Ofte stilte spørsmål
Kan ATP arves?
Nei. ATP Livslang Pensjon kan ikke arves, men ektefelle/samboer og barn under 21 år kan få et engangsbeløb (opptil 75 000 kr, henholdsvis 50 000 kr før 40 prosent avgift).
Hvem får ratepensjonen?
De nærmeste pårørende eller en begunstiget, dersom det finnes en begunstigelsesklausul.
Hva skjer med en livrente?
Den opphører som utgangspunkt ved dødsfall, med mindre det finnes en garantiperiode.
Hva en etterlatt ektefelle konkret får, avhenger av ordningen — se ektefellepensjon i Danmark. Hvis pensjonen er en tjenestepensjon, har vi en egen guide for PensionDanmark ved dødsfall.
Du skal ikke måtte stå alene med det praktiske. Opprett en Solace Care-konto eller les flere guider.
