Se, mitä eläkkeelle tapahtuu henkilön kuollessa, riippuu eläkkeen tyypistä ja joissakin tapauksissa myös siitä, minkä ikäinen henkilö oli kuollessaan. Eläkkeet voivat olla yksi arvokkaimmista eteenpäin siirtyvistä asioista, joten säännöt on hyvä tuntea. Tässä oppaassa käsitellään työeläkkeet ja yksityiset eläkkeet, valtioneläke (State Pension) sekä tärkeä perintöverotuksen muutos, joka astuu voimaan vuonna 2027.
Mitä tapahtuu maksuperusteiselle eläkkeelle?
Maksuperusteinen eläke (defined contribution pension) on ajan myötä kertyvä rahasto. Kun eläkesäästäjä kuolee, mahdolliset säästöt siirtyvät henkilöille, jotka on nimetty edunsaajailmoituksessa (expression of wish). Jos henkilö kuolee alle 75-vuotiaana, rahat voidaan yleensä maksaa edunsaajille verovapaasti. Jos hän kuolee 75-vuotiaana tai vanhempana, edunsaajat maksavat nostamistaan varoista ansiotuloveroa oman veroprosenttinsa mukaan.
Mitä tapahtuu etuusperusteiselle eläkkeelle?
Etuusperusteisesta eläkejärjestelmästä (defined benefit pension) maksetaan taattua tuloa säästetyn rahaston sijaan. Jäsenen kuollessa järjestelmästä maksetaan usein alennettua perhe-eläkettä puolisolle, avopuolisolle tai huollettavalle — yleensä noin puolet jäsenen eläkkeestä, vaikka tämä vaihtelee järjestelmittäin. Jotkin järjestelmät maksavat myös kertakorvauksen, jos jäsen kuolee tietyn ajan kuluessa. Tarkemmat ehdot löytyvät kyseisen eläkejärjestelmän säännöistä.
Voiko toisen valtioneläkkeen periä?
Tämä riippuu siitä, milloin kumpikin teistä saavutti valtioneläkeiän, sekä valtioneläkkeen tyypistä. Leskellä tai avopuolisolla voi joissakin tilanteissa olla oikeus periä lisämaksu tai suojattu maksu. Esimerkiksi täysi uusi valtioneläke on 241,30 puntaa viikossa vuonna 2026/27. Ota yhteyttä eläkeviranomaiseen (Pension Service) selvittääksesi, mihin olet oikeutettu.
Miten perintövero vaikuttaa eläkkeisiin vuodesta 2027 alkaen?
Tämä on merkittävä muutos. 6. huhtikuuta 2027 alkaen useimmat käyttämättä jääneet eläkevarat ja eläkkeen kuolemantapauskorvaukset lasketaan osaksi kuolinpesää perintöverotuksessa. Puolisolle, avopuolisolle tai rekisteröidylle hyväntekeväisyysjärjestölle siirtyvät varat on rajattu ulkopuolelle, ja myös rekisteröidystä järjestelmästä maksettavat työsuhteen aikana tapahtuneen kuoleman korvaukset on rajattu ulkopuolelle. Jos sinulla on suuri eläkesäästö, suunnitelmat on hyvä käydä läpi ennen tämän muutoksen voimaantuloa.
Mitä sinun pitäisi tehdä nyt?
Varmista, että jokaiseen eläkkeeseesi on liitetty ajan tasalla oleva edunsaajailmoitus, jossa nimetään ne henkilöt, joille haluat varojesi päätyvän. Eläkesäätiön hallituksen jäsenet ja uskotut miehet (trustees) tukeutuvat tähän lomakkeeseen, joten päivitä se aina suurten elämänmuutosten, kuten avioliiton, avioeron tai lapsen syntymän jälkeen.
Usein kysytyt kysymykset
Kuka saa eläkkeeni, kun kuolen?
Maksuperusteisessa eläkkeessä edunsaajiksi nimetyt henkilöt. Etuusperusteisessa järjestelmässä yleensä puoliso, avopuoliso tai huollettava järjestelmän sääntöjen mukaisesti.
Verotetaanko perittyä eläkettä?
Jos kuolema tapahtuu alle 75-vuotiaana, maksuperusteinen eläkesäästö on yleensä verovapaa. 75 ikävuodesta alkaen edunsaaja maksaa siitä tuloveroa oman veroprosenttinsa mukaan. Huhtikuusta 2027 alkaen eläkkeet voivat vaikuttaa myös perintöverotukseen.
Miten haen läheiseni eläkettä?
Ota yhteyttä kuhunkin eläkkeentarjoajaan ja valtioneläkkeen osalta Pension Service -palveluun. He neuvovat tarvittavien asiakirjojen kanssa, joihin kuuluu yleensä kuolintodistus.
Miten Solace Care voi auttaa
Eläkkeet unohtuvat helposti kaiken muun keskellä kuolemantapauksen jälkeen. Solace Care auttaa sinua löytämään ja seuraamaan eri eläkkeentarjoajia, hakemuksia ja määräaikoja yhdessä paikassa. Haluatko apua käytännön asioiden hoitamiseen kuolemantapauksen jälkeen? Luo Solace Care -tili tai lue lisää oppaitamme.
