Se, mitä eläkkeelle tapahtuu henkilön kuollessa, riippuu eläkkeen tyypistä ja joissakin tapauksissa myös siitä, minkä ikäinen henkilö oli kuollessaan. Eläke voi olla yksi arvokkaimmista perinnöksi jäävistä asioista, joten sääntöihin kannattaa tutustua. Tässä oppaassa käsitellään työeläkkeet, yksityiset eläkkeet, valtioneläkkeen (State Pension) sekä tärkeän perintöveromuutoksen, joka astuu voimaan vuonna 2027.
Mitä tapahtuu maksuperusteiselle eläkkeelle?
Maksuperusteinen eläke on säästöpotti, joka kertyy ajan myötä. Kun eläkkeensaaja kuolee, jäljellä olevat varat siirtyvät henkilöille, jotka on nimetty edunsaajailmoituksessa (expression of wish). Jos henkilö kuolee alle 75-vuotiaana, rahat voidaan yleensä maksaa edunsaajille verovapaasti. Jos hän kuolee 75-vuotiaana tai vanhempana, edunsaajat maksavat nostamistaan varoista tuloveroa oman veroprosenttinsa mukaan.
Mitä tapahtuu etuusperusteiselle (loppupalkkaan perustuvalle) eläkkeelle?
Etuusperusteisesta eläkejärjestelmästä maksetaan säästetyn potin sijaan taattua tuloa. Kun jäsen kuolee, järjestelmästä maksetaan usein pienennettyä perhe-eläkettä puolisolle, avopuolisolle tai huollettavalle — yleensä noin puolet jäsenen eläkkeestä, joskin tämä vaihtelee järjestelmästä riippuen. Jotkin järjestelmät maksavat myös kertakorvauksen, jos jäsen kuolee tietyn ajan kuluessa. Tarkat ehdot kannattaa tarkistaa oman eläkejärjestelmän säännöistä.
Voiko toisen henkilön valtioneläkkeen periä?
Tämä riippuu siitä, milloin kukin teistä saavutti valtioneläkeiän, ja siitä, minkä tyyppisestä valtioneläkkeestä on kyse. Leski tai rekisteröity kumppani voi joissakin tilanteissa periä lisämaksun tai suojatun maksuosuuden. Viitteenä mainittakoon, että täysi uusi valtioneläke on 241,30 puntaa viikossa vuosina 2026/27. Ota yhteyttä eläkepalveluun (Pension Service) selvittääksesi, mihin olet oikeutettu.
Miten perintövero vaikuttaa eläkkeisiin vuodesta 2027 alkaen?
Tämä on merkittävä muutos. 6. huhtikuuta 2027 alkaen useimmat käyttämättömät eläkevarat ja kuolemantapauksen perusteella maksettavat eläke-etuudet lasketaan osaksi kuolinpesää perintöverotuksessa. Puolisolle, rekisteröidylle kumppanille tai rekisteröidylle hyväntekeväisyysjärjestölle siirtyvät varat on rajattu verotuksen ulkopuolelle, samoin kuin rekisteröidystä järjestelmästä maksettavat työsuhteen aikana tapahtuneen kuoleman etuudet (death in service). Jos eläkesäästösi ovat suuret, suunnitelmat on hyvä käydä läpi ennen muutoksen voimaantuloa.
Mitä sinun tulisi tehdä nyt?
Varmista, että jokaisessa eläkkeessäsi on ajan tasalla oleva edunsaajailmoitus, jossa nimetään henkilöt, joille haluat varojesi päätyvän. Eläkesäätiön hallituksen jäsenet (trustees) tukeutuvat tähän lomakkeeseen, joten päivitä se aina suurten elämänmuutosten, kuten avioliiton, avioeron tai lapsen syntymän jälkeen.
Usein kysytyt kysymykset
Kuka saa eläkkeeni, kun kuolen?
Maksuperusteisessa eläkkeessä varat menevät edunsaajailmoituksessa nimetyille henkilöille. Etuusperusteisessa järjestelmässä saajana on yleensä puoliso, rekisteröity kumppani tai järjestelmän sääntöjen mukainen huollettava.
Verotetaanko perittyä eläkettä?
Jos kuolema tapahtuu ennen 75 vuoden ikää, maksuperusteinen eläkepotti on yleensä verovapaa; 75 ikävuodesta alkaen edunsaaja maksaa tuloveroa oman veroprosenttinsa mukaan. Huhtikuusta 2027 alkaen eläkkeet voivat kerryttää myös perintöveroa.
Miten haen läheiseni eläkettä?
Ota yhteyttä kuhunkin eläkkeentarjoajaan ja valtioneläkkeen osalta Pension Service -palveluun. He kertovat, mitä asiakirjoja tarvitaan – yleensä mukaan lukien kuolintodistuksen.
Miten Solace Care voi auttaa
Eläkeasiat jäävät helposti huomaamatta kaiken muun keskellä läheisen kuoleman jälkeen. Solace Care auttaa sinua löytämään ja seuraamaan eläkkeentarjoajia, hakemuksia ja määräaikoja yhdessä paikassa. Haluatko apua käytännön asioiden hoitamiseen kuolemantapauksen jälkeen? Luo Solace Care -tili tai lue lisää oppaitamme.
