Som selvstændig erhvervsdrivende bærer du et ansvar, som de færreste lønmodtagere kender til — og dette ansvar rækker også ud over din families økonomiske tryghed. Uden en kollektiv livsforsikring via en arbejdsgiver er du selv ansvarlig for at sikre, at dine nærmeste og din virksomhed kan klare sig, hvis der skulle ske dig noget.
I denne artikel gennemgår vi, hvorfor en livsforsikring er særligt vigtig for dig som selvstændig, hvordan den adskiller sig fra en almindelig livsforsikring, og hvordan du bedst og mest skatteeffektivt kan opbygge denne tryghed.
Ifølge en undersøgelse fra Solace Care mistede nogle pårørende helt op til 30 arbejdsdage på grund af praktiske opgaver efter et dødsfald, og 10 % overvejede at skifte job — for en selvstændig kan dette betyde et langvarigt og kritisk afbræk i driften.
Hvorfor er en livsforsikring helt afgørende for en selvstændig?
Når en selvstændig går bort, har det langt bredere konsekvenser end for en lønmodtager. Udover familien berører det også selve virksomheden, medarbejderne, kunderne og forretningspartnerne.
Familien står pludselig uden indkomst. En lønmodtagers familie vil ofte modtage udbetalinger fra en kollektiv livsforsikring eller en overenskomstmæssig ordning. Den selvstændiges familie har ikke dette sikkerhedsnet — indtægtskilden stopper øjeblikkeligt.
Virksomheden kan gå i stå. Hvis du er nøglepersonen i din virksomhed, kan dit tab lamme hele driften. Kunder mister deres primære kontaktperson, projekter efterlades uafsluttede, og medarbejderne efterlades i stor usikkerhed.
Virksomhedens gæld forsvinder ikke. Personlige kautioner for virksomhedens lån kan falde tilbage på dødsboet. En livsforsikring kan forhindre en situation, hvor din familie ender med at arve virksomhedens gæld.
Forskellige måder at opbygge en livsforsikring på som selvstændig
Som selvstændig har du flere muligheder for at tilrettelægge din livsforsikring:
Privat livsforsikring. Dette er en klassisk livsforsikring, som du tegner privat. Begunstigede er typisk din ægtefælle eller dine børn. Præmierne betales af dine private midler, og de er som udgangspunkt ikke fradragsberettigede.
Firmabetalt livsforsikring. Din virksomhed (f.eks. et anpartsselskab eller aktieselskab) kan tegne en livsforsikring for dig. I denne model er præmien en driftsomkostning for virksomheden, men de skattemæssige detaljer afhænger af forsikringstypen og hvem der er indsat som begunstiget.
Nøglepersonforsikring (Keyman-forsikring). Dette er en forsikring tegnet af virksomheden, hvor virksomheden selv er begunstiget. Formålet med udbetalingen er at sikre virksomhedens fortsatte drift ved en nøglepersons død — eksempelvis til at dække omkostninger til en vikar, tabt omsætning eller nødvendig omstrukturering.
Forsikring i tilknytning til ejeraftale. Hvis der er flere partnere i virksomheden, kan en livsforsikring kobles til en ejeraftale. Udbetalingen gør det muligt at købe den afdøde partners andel fri, uden at virksomheden tvinges til at sælge ud af sine aktiver eller optage dyre lån. Livsforsikring og skat for selvstændige
Den skattemæssige behandling afhænger af, hvem der tegner forsikringen, og hvem der er begunstiget.
Privat forsikring. Præmierne kan ikke trækkes fra i din personlige skat. Udbetalingen beskattes hos de begunstigede som boafgift (nære pårørende) eller som indkomstskat/kapitalindkomst for andre.
Firmabetalt gruppelivsforsikring. Hvis virksomheden tegner en kollektiv gruppelivsforsikring på markedsmæssige vilkår for alle medarbejdere (inklusiv den selvstændige), er præmien en fradragsberettiget driftsomkostning for virksomheden og skattefri for medarbejderen under visse betingelser.
Nøglepersonforsikring. Forsikringspræmien er en fradragsberettiget omkostning for virksomheden. En eventuel udbetaling vil være skattepligtig indkomst for virksomheden, men den tjener til at kompensere for det økonomiske tab ved tabet af nøglepersonen.
Skattereglerne omkring livsforsikringer for selvstændige kan være komplekse. Vi anbefaler altid, at du rådfører dig med din revisor eller en skatterådgiver, før du træffer din endelige beslutning.
Hvor stor skal forsikringssummen være?
Som selvstændig er udregningen af forsikringssummen ofte mere kompleks end for en lønmodtager, fordi der er flere økonomiske aspekter, der skal sikres.
Familiens behov. Tag udgangspunkt i det samme som en lønmodtager: realkreditlån + øvrig gæld + 3-5 års leveomkostninger. For en selvstændig vil summen ofte skulle være højere, da indtægterne kan svinge mere, og der er færre sociale sikkerhedsnet.
Virksomhedens overlevelse. Hvis virksomheden er helt afhængig af dig, bør du medregne mindst 6-12 måneders faste driftsomkostninger. Det giver den nødvendige tid til enten at finde en efterfølger eller afvikle aktiviteterne på en værdig og kontrolleret måde.
Virksomhedens gæld og kautioner. Hvis du har kautioneret personligt for virksomhedens lån, bør disse beløb være dækket fuldt ud af forsikringssummen.
I praksis vælger mange selvstændige en forsikringssum på mellem 1,5 og 4 millioner kroner, men det reelle behov varierer naturligvis betydeligt alt efter virksomhedens størrelse og gældsstruktur.
Lovpligtige eller offentlige pensioner erstatter ikke en livsforsikring
Det er vigtigt at forstå, at eventuelle offentlige ydelser eller obligatoriske pensionsordninger sjældent yder tilstrækkelig dækning. En eventuel efterlevelsespension eller børnepension fra det offentlige er som regel meget begrænset og udbetales kun under strenge betingelser.
Disse ydelser er sjældent nok til at dække et boliglån, indfri erhvervsgæld eller opretholde familiens nuværende levestandard. En privat eller firmabetalt livsforsikring er derfor et helt nødvendigt supplement.
Kære selvstændige — vent ikke med at tage denne beslutning
Som selvstændig er du vant til at træffe svære og vigtige valg. At tage stilling til en livsforsikring er en af de beslutninger, som kan føles svær og ubehagelig at tænke på — men at lade være kan få uoverskuelige konsekvenser for både din familie og dit livsværk.
Når en selvstændig går bort, står de efterladte overfor de samme mere end 400 timers administrative opgaver som ved ethvert andet dødsfald — og dertil kommer hele afviklingen eller overdragelsen af virksomheden. Solace Care er sat i verden for at hjælpe familier igennem denne svære tid, men den økonomiske tryghed er noget, du skal bringe i orden på forhånd.
Nyttige links:
Skattestyrelsen — Skat og forsikringer | Pensionsinfo | Dansk Erhverv / SMV Danmark
Yderligere læsning
