Hvem får pensionen ved dødsfald?
Hvad der sker med pensionen ved et dødsfald afhænger af pensionstypen og af, om der er valgt en begunstiget. Som udgangspunkt udbetales pengene til de nærmeste pårørende — typisk ægtefælle eller samlever, derefter børn og til sidst øvrige arvinger. Nogle pensioner kan ikke arves, mens andre udbetales som en sum eller som løbende rater.
Det første skridt er at danne sig et overblik: tjek afdødes pensionsselskaber, ATP og eventuelle begunstigelseserklæringer. Du kan se de fleste pensioner samlet på PensionsInfo. Husk, at afdøde kan have ordninger fra flere tidligere ansættelser i forskellige selskaber, og at der ud over selve pensionen ofte er knyttet forsikringer til ordningen — fx en livsforsikring eller gruppelivsforsikring, der udbetales særskilt.
ATP Livslang Pension
ATP kan ikke arves og kan ikke rådes over via testamente. Men ved dødsfald udbetales der ofte et engangsbeløb: en ægtefælle eller samlever kan få op til 75.000 kr. før afgift, og børn under 21 år kan som hovedregel hver få 50.000 kr. før afgift. Af disse beløb betales en afgift på 40 procent. ATP får automatisk besked om dødsfaldet via CPR-registret og udbetaler som udgangspunkt af egen drift til de berettigede — men følg op, hvis I ikke hører noget.
Ratepension
Dør du, før hele ratepensionen er udbetalt, tilfalder de resterende penge dine nærmeste pårørende eller en begunstiget, hvis der er en begunstigelsesklausul. Derfor er det vigtigt at have opdateret, hvem der er begunstiget. Modtageren kan ofte vælge mellem at få resten udbetalt som løbende rater eller som et engangsbeløb — et valg, der har betydning for beskatningen, som beskrevet nedenfor.
Livrente
En livrente udbetales, så længe du lever, og ophører som udgangspunkt ved dødsfald — der udbetales altså ikke nødvendigvis et beløb til de efterladte. Har livrenten en garantiperiode, og du dør inden den udløber, modtager dine nærmeste dog et beløb. Nogle livrenter er desuden tegnet med ægtefælle- eller samleverdækning, så udbetalingen fortsætter til partneren; om det gælder, fremgår af pensionsaftalen.
Aldersopsparing og kapitalpension
Opsparingsbaserede ordninger som aldersopsparing og den tidligere kapitalpension udbetales som udgangspunkt som et engangsbeløb til en begunstiget eller nærmeste pårørende, hvis ejeren dør, før pengene er brugt. Spørg pensionsselskabet, hvad der præcist gælder for den enkelte ordning.
Hvad betaler du i skat og afgift?
Udbetaling af ratepension og livrente til ægtefælle, samlever eller børn under 24 år beskattes som personlig indkomst hos modtageren. Vælger modtageren en engangsudbetaling, eller ligger modtageren uden for denne personkreds, udløses i stedet en afgift på 40 procent.
Hvordan bliver pensionen udbetalt i praksis?
Pensionsselskaberne får som regel besked om dødsfaldet via CPR-registret og kontakter derefter de begunstigede — men processen går ofte hurtigere, hvis I selv henvender jer. Ring eller skriv til selskabet, oplys om dødsfaldet, og spørg, hvilken dokumentation de skal bruge; typisk drejer det sig om oplysninger om jeres relation til afdøde. Udbetalinger til en begunstiget sker som udgangspunkt uden om dødsboet og skal derfor ikke vente på, at skifteretten har afsluttet boet. Selve skatten eller afgiften trækkes normalt af selskabet, inden pengene udbetales.
Hvilke er de typiske faldgruber?
Den mest almindelige er en forældet begunstigelse: er den ikke opdateret efter skilsmisse eller nyt parforhold, kan pengene gå til en anden, end afdøde ønskede. Vær også opmærksom på, at en samlever ikke automatisk er sikret — betingelserne i ordningen skal være opfyldt, og i nogle ordninger skal samleveren være indsat som begunstiget. Endelig glemmer mange, at der kan stå ordninger fra tidligere job i flere forskellige selskaber; tjek PensionsInfo og spørg tidligere arbejdsgivere, hvis der er tvivl.
Ofte stillede spørgsmål
Kan ATP arves?
Nej. ATP Livslang Pension kan ikke arves, men ægtefælle/samlever og børn under 21 år kan få et engangsbeløb (op til 75.000 kr. henholdsvis 50.000 kr. før 40 procent afgift).
Hvem får ratepensionen?
De nærmeste pårørende eller en begunstiget, hvis der er en begunstigelsesklausul.
Hvad sker der med en livrente?
Den ophører som udgangspunkt ved dødsfald, medmindre der er en garantiperiode.
Du skal ikke stå alene med det praktiske. Opret en Solace Care-konto eller læs flere guider.
