Hvad sker der med en ratepension ved dødsfald?
Når en af dine kære går bort, er pensionen ofte en af de største værdier i boet. Reglerne afhænger af, hvilken type pension der er tale om. Denne guide hjælper dig med at forstå, hvad der sker med en ratepension og en livrente ved dødsfald, hvilken afgift der skal betales, og hvem der modtager pengene.
Kort fortalt: En ratepension udbetales ved dødsfald som udgangspunkt som et engangsbeløb efter fradrag af en afgift på 40 % til staten. Hvis den begunstigede er en ægtefælle, samlever eller livsarving under 24 år, kan de i stedet vælge at få pensionen udbetalt i rater. Pengene går til den, der er indsat som begunstiget — og ellers til de "nærmeste pårørende".
Hvilken afgift betales der?
Hvis ratepensionen udbetales som et engangsbeløb ved dødsfald, betales der en statsafgift på 40 % af det udbetalte beløb. Dette gælder, uanset om modtageren er ægtefælle, barn eller en anden begunstiget. Til gengæld skal der ikke betales almindelig indkomstskat af engangsbeløbet oveni.
Kan man vælge rateudbetaling i stedet for et engangsbeløb?
Ja, i flere tilfælde er det muligt. Hvis den begunstigede er en ægtefælle, fraskilt ægtefælle, samlever eller livsarving (eller samleverens børn) under 24 år, kan vedkommende vælge at få pensionen udbetalt løbende som rater i stedet for som et engangsbeløb. Rateudbetalinger beskattes som personlig indkomst, efterhånden som de udbetales, i stedet for den faste afgift på 40 %. Hvilken løsning der bedst kan svare sig, afhænger helt af modtagerens personlige situation.
Hvad sker der med en livrente?
En livrente er livsvarig og udbetales normalt, så længe man lever. Hvad der sker ved dødsfald, afhænger af, om der er tilknyttet en ægtefælle-, samlever- eller børnepension eller en garantiperiode/depotsikring til ordningen. Hvis det er tilfældet, fortsætter udbetalingerne til de efterladte. Ellers tilfalder restopsparingen pensionsfællesskabet. Udbetalinger fra en livrente til efterladte beskattes som personlig indkomst. Du kan altid tjekke de præcise vilkår i pensionsaftalen hos det pågældende pensionsselskab.
Hvem får pengene udbetalt?
Det afgøres af, hvem der er registreret som begunstiget. Har afdøde indsat en navngiven begunstiget, modtager denne udbetalingen. Ellers går den til de "nærmeste pårørende" i en fastlagt rækkefølge. Udbetalingen sker som udgangspunkt direkte til den begunstigede udenom dødsboet. Du kan læse mere i vores guide om begunstigelse.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad sker der med min ratepension, hvis jeg går bort?
Den udbetales som udgangspunkt som et engangsbeløb efter en afgift på 40 % til din begunstigede. En ægtefælle, samlever eller livsarvinger under 24 år kan dog vælge løbende rateudbetaling i stedet.
Hvor stor er afgiften?
Der betales 40 % i afgift af engangsbeløbet, når en ratepension udbetales ved dødsfald. Der opkræves ikke yderligere indkomstskat af engangsbeløbet.
Hvad er forskellen på en ratepension og en livrente ved dødsfald?
En ratepension udbetales typisk som et engangsbeløb med 40 % i afgift. En livrente afhænger af, om der er tilknyttet ægtefælle-, samlever- eller børnepension eller en garantiordning. Udbetalinger til efterladte herfra beskattes som personlig indkomst.
Hvem modtager min pension, hvis jeg ikke har indsat en begunstiget?
Så tilfalder den de "nærmeste pårørende" i en fast rækkefølge — du kan se detaljerne i vores guide om begunstigelse.
Har du brug for hjælp og støtte til alt det praktiske efter et dødsfald? Opret en Solace Care-konto eller læs flere af vores guider.
