Hvad sker der med en ratepension ved dødsfald?
Når en af dine kære går bort, er pensionen ofte en af de største værdier i boet. Reglerne afhænger af, hvilken type pension der er tale om. Denne guide forklarer medfølende og enkelt, hvad der sker med en ratepension og en livrente ved dødsfald, hvilken afgift der skal betales, og hvem der modtager pengene.
Kort fortalt: En ratepension udbetales ved dødsfald som udgangspunkt som et engangsbeløb efter fradrag af en statslig afgift på 40 %. Er den begunstigede en ægtefælle, samlever eller livsarving under 24 år, kan de i stedet vælge at få pensionen udbetalt i rater. Pengene går til den person, du har indsat som begunstiget — og ellers til din "nærmeste pårørende".
Hvilken afgift betaler man?
Hvis ratepensionen udbetales som et engangsbeløb ved dødsfald, betales en afgift på 40 % til staten af det udbetalte beløb. Dette gælder uanset, om modtageren er ægtefælle, barn eller en anden begunstiget. Til gengæld skal der ikke betales almindelig indkomstskat af engangsbeløbet oveni.
Kan man vælge rateudbetaling i stedet for et engangsbeløb?
Ja, i visse tilfælde kan man. Hvis den begunstigede er en ægtefælle, fraskilt ægtefælle, samlever eller livsarvinger (eller samleverens børn) under 24 år, kan vedkommende vælge at få pensionen udbetalt løbende som rater i stedet for som et engangsbeløb. Rateudbetalinger beskattes som personlig indkomst i takt med, at de udbetales, i stedet for den faste afgift på 40 %. Hvilken løsning der bedst kan betale sig, afhænger helt af modtagerens personlige situation.
Hvad med en livrente?
En livrente er livsvarig og udbetales normalt, så længe man lever. Hvad der sker ved dødsfald, afhænger af, om der er tilknyttet en ægtefælle-, samlever- eller børnepension, en garantiperiode eller en depotsikring til ordningen. Hvis det er tilfældet, fortsætter udbetalingen til de efterladte; ellers kan opsparingen tilfalde pensionsfællesskabet. Udbetalinger til efterladte fra en livrente beskattes som personlig indkomst. Vi anbefaler, at du tjekker de konkrete vilkår i ordningen hos pensionsselskabet.
Hvem får pengene?
Det afgøres af begunstigelsen. Har afdøde indsat en navngiven begunstiget, får vedkommende udbetalingen; ellers går den til "nærmeste pårørende" i en fastlagt rækkefølge. Udbetalingen sker som udgangspunkt uden om dødsboet og går direkte til den begunstigede. Du kan læse mere i vores guide om begunstigelse.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad sker der med min ratepension, hvis jeg går bort?
Den udbetales som udgangspunkt som et engangsbeløb til den begunstigede efter en afgift på 40 %. En ægtefælle, samlever eller livsarvinger under 24 år kan dog vælge at få udbetalt pensionen i rater i stedet.
Hvor meget udgør afgiften?
Afgiften er på 40 % af engangsbeløbet, når en ratepension udbetales ved dødsfald. Der skal ikke betales yderligere indkomstskat af engangsbeløbet.
Hvad er forskellen på en ratepension og en livrente ved dødsfald?
En ratepension udbetales typisk som et engangsbeløb med 40 % i afgift. En livrente afhænger af, om der er tilknyttet en ægtefælle-, samlever- eller børnepension eller en garanti; udbetalinger til efterladte beskattes som personlig indkomst.
Hvem får min pension, hvis jeg ikke har indsat en begunstiget?
I så fald går den til "nærmeste pårørende" i en fast rækkefølge — se venligst vores guide om begunstigelse.
Ønsker du hjælp til de praktiske ting efter et dødsfald? Opret en Solace Care-konto eller læs flere af vores guider.
