Gåvoskatt är den skatt du betalar på en gåva du tar emot, till den del den överstiger det skattefria grundbeloppet. Under 2026 får en förälder ge sitt barn upp till 6 908 € per år helt skattefritt. För barnbarn och alla andra är det årliga skattefria beloppet 2 769 €. Barn mellan 18 och 40 år kan dessutom utnyttja ett förhöjt skattefritt engångsbelopp på 33 129 € (för valfri användning) eller 69 009 € för en kostsam utbildning. På belopp som överstiger gränsen gäller samma skattesatser som för arvsskatt: mellan 10 och 40 procent, beroende på er relation. Att ge gåvor under livstiden är därför ett av de enklaste sätten att minska den framtida arvsskatten. Den här guiden sammanfattar reglerna för 2026, baserat på den nederländska skattemyndighetens uppgifter.
Hur mycket får man ge i gåva skattefritt under 2026?
De årliga skattefria beloppen för 2026 är 6 908 € för en gåva från föräldrar till ett barn – där skattemyndigheten även räknar med fosterbarn och styvbarn – och 2 769 € för gåvor till barnbarn eller andra mottagare. Här uppstår ofta två missförstånd. För det första räknas båda föräldrarna tillsammans som en och samma givare, även om de är skilda. Du kan alltså inte dubbla det skattefria beloppet genom att ta emot gåvor från dem var för sig. För det andra gäller det skattefria beloppet per mottagare och år. Det betyder att du som mor- eller farförälder kan ge 2 769 € till varje enskilt barnbarn, år efter år. Så länge gåvan håller sig inom det skattefria beloppet behöver du oftast inte deklarera den.
Hur fungerar det förhöjda skattefria engångsbeloppet?
För barn (och deras partner) mellan 18 och 40 år finns en möjlighet till ett förhöjt skattefritt engångsbelopp. Under 2026 ligger detta på 33 129 € för valfri användning, eller 69 009 € om pengarna är tänkta att gå till en dyrare utbildning som kostar minst 20 000 € per år (exklusive levnadsomkostnader). Mottagaren måste ansöka om detta förhöjda belopp i sin gåvodeklaration, även om ingen skatt faktiskt ska betalas. Engångsbelopp innebär verkligen en enda gång: det kan bara användas en gång per barn, och det tidigare skattefria beloppet för bostadsköp (det så kallade ”jubelton”) avskaffades helt under 2024. Även den dag då barnet fyller 40 år räknas fortfarande som ”under 40”.
Vilka skattesatser gäller när gåvan överstiger gränsen?
På den del av gåvan som är högre än det skattefria beloppet betalar du gåvoskatt enligt samma skattetabeller som för arvsskatt. Partner och barn betalar under 2026 10 % på belopp upp till 158 669 €, och 20 % på allt däröver. För barnbarn ligger skatten på 18 % respektive 36 %. Alla andra – som syskon, vänner eller övriga närstående – betalar 30 % och 40 %. Ett exempel: Om du ger ditt barn 20 000 € under 2026 utan att använda det förhöjda engångsbeloppet, blir 20 000 € − 6 908 € = 13 092 € skattepliktigt med 10 %, vilket innebär 1 309 € i gåvoskatt.
När och hur deklarerar man en gåva?
Du behöver deklarera gåvan om dess värde är högre än det årliga skattefria beloppet, eller om du vill ansöka om det förhöjda engångsbeloppet. Deklarationen ska lämnas in till skattemyndigheten före den 1 mars året efter att gåvan gavs, och detta görs enkelt online med det nederländska DigiD. Oftast är det mottagaren som deklarerar, men både givare och mottagare delar ansvaret för att det blir gjort. Vid större gåvor är det klokt att upprätta ett skriftligt gåvobrev, särskilt om det finns villkor kopplade till gåvan – till exempel ett villkor om enskild egendom, som ser till att gåvan inte ingår i en eventuell framtida bodelning för barnet.
Vad innebär 180-dagarsregeln vid dödsfall?
Det finns en specifik regel som knyter samman gåvor och arv: om givaren går bort inom 180 dagar efter att gåvan gavs, räknas gåvan skattemässigt som en del av arvet. Det innebär att man beräknar arvsskatt på beloppet, men den gåvoskatt som redan har betalats dras av så att du inte behöver skatta dubbelt. Regeln finns till för att förhindra att tillgångar snabbt skänks bort skattefritt precis före ett dödsfall. Gåvor där det förhöjda skattefria engångsbeloppet har använts är undantagna från denna regel.
Varför är det klokt att ge gåvor inför framtida arvsskatt?
Allt det du ger bort under din livstid inom ramen för de skattefria beloppen minskar värdet på din framtida kvarlåtenskap – vilket innebär att dina arvingar slipper betala arvsskatt på de pengarna. Den som årligen ger det skattefria beloppet till sina två barn för över nästan 140 000 € helt skattefritt till nästa generation under en tioårsperiod. För ett barn vars arv överstiger den skattefria gränsen för arv (som är 26 230 € år 2026), sparar varje skänkt euro mellan 10 och 20 cent i skatt. Gåvor behöver dessutom inte bestå av kontanter. Det går även att ge en skriftlig skuldförbindelse (en gåva på papper via notarie), även om det då gäller särskilda regler, som en årlig räntebetalning på 6 %. Vid större belopp eller om du planerar en långsiktig gåvoplan är det alltid tryggt att ta hjälp av en jurist eller skatteexpert – och glöm inte att skriva ner vad som har skänkts, så att arvskiftet blir så enkelt och fridfullt som möjligt för de efterlevande.
Vanliga frågor
Hur mycket får jag ge mitt barn skattefritt under 2026?
Högst 6 908 € per år. För barn mellan 18 och 40 år kan man ge ytterligare 33 129 € som en engångssumma (eller 69 009 € för en kostsam utbildning).
Hur mycket får jag ge mitt barnbarn?
Du kan ge upp till 2 769 € per år skattefritt (2026). På belopp över det betalar barnbarnet 18 % i skatt upp till 158 669 €, och 36 % på belopp däröver.
Måste jag deklarera en mindre gåva?
Nej, så länge gåvan ligger under det årliga skattefria beloppet behövs oftast ingen deklaration. Däremot krävs det vid större belopp och när du använder det förhöjda engångsbeloppet – då ska deklarationen göras före den 1 mars påföljande år.
Räknas en gåva som en del av arvet?
Rent skattemässigt sker det endast om givaren går bort inom 180 dagar efter gåvotillfället. Civilrättsligt kan gåvor dock spela roll när man beräknar laglotten för bröstarvingar.
Vill du ha stöd med att ordna ditt arv och planera för framtiden? Skapa ett Solace Care-konto eller läs fler av våra guider.
