Gåvoskatt är den skatt du betalar på en gåva du tar emot, till den del den överstiger det skattefria grundavdraget. År 2026 får en förälder ge ett barn upp till 6 908 € per år helt skattefritt. För barnbarn och alla andra är det årliga skattefria beloppet 2 769 €. Barn mellan 18 och 40 år kan dessutom utnyttja ett höjt engångsbelopp på 33 129 € (för fri användning) eller 69 009 € för en dyrare utbildning. På belopp som överstiger det skattefria grundavdraget gäller samma skattesatser som för arvsskatt: 10 till 40 procent, beroende på släktskap. Att ge gåvor under livstiden är därför ett av de enklaste sätten att spara in på framtida arvsskatt. Denna guide sammanfattar reglerna för 2026, baserat på siffror från skattemyndigheten.
Hur mycket får man ge bort skattefritt under 2026?
Det årliga skattefria grundavdraget för 2026 är 6 908 € för en gåva från föräldrar till ett barn – där skattemyndigheten även räknar styvbarn och fosterbarn som barn – och 2 769 € för en gåva till ett barnbarn eller någon annan person. Två saker missförstås ofta. För det första räknas båda föräldrarna tillsammans som en och samma givare, även om de är skilda. Du kan alltså inte fördubbla det skattefria beloppet genom att ta emot gåvor från båda separat. För det andra gäller det skattefria beloppet per mottagare och år. Som mor- eller farföräldrar kan ni alltså ge 2 769 € till varje barnbarn, varje år. Så länge gåvan håller sig inom det skattefria beloppet behöver man oftast inte deklarera den.
Hur fungerar det höjda skattefria engångsbeloppet?
För barn (och deras partner) mellan 18 och 40 år finns ett förhöjt engångsbelopp. År 2026 ligger detta på 33 129 € för valfri användning, eller 69 009 € om pengarna är avsedda för en dyrare utbildning som kostar minst 20 000 € per år (exklusive levnadskostnader). Mottagaren måste ansöka om det förhöjda avdraget i sin gåvodeklaration, även om ingen skatt behöver betalas. Engångsbeloppet är verkligen en engångsföreteelse: det kan bara användas en gång per barn, och det tidigare skattefria bostadsbidraget (så kallat ”jubelton”) är helt avskaffat sedan 2024. Dagen då barnet fyller 40 år räknas för övrigt fortfarande som ”under 40 år”.
Vilka skattesatser gäller för belopp som överstiger gränsen?
För den del av gåvan som överstiger det skattefria beloppet betalar du gåvoskatt enligt samma skattetabeller som för arvsskatt. Partner och barn betalar 10 % upp till 158 669 € under 2026 och 20 % på allt överstigande belopp. Barnbarn betalar 18 % och 36 %. Alla andra – syskon, vänner, utomstående – betalar 30 % och 40 %. Ett exempel: om du ger ditt barn 20 000 € under 2026 utan att använda det höjda engångsbeloppet, blir 20 000 € − 6 908 € = 13 092 € beskattat med 10 %, vilket ger en gåvoskatt på 1 309 €.
När och hur deklarerar man en gåva?
Du behöver deklarera gåvan om beloppet överstiger det årliga skattefria grundavdraget, eller om du vill utnyttja det förhöjda engångsbeloppet. Deklarationen görs till skattemyndigheten före den 1 mars året efter att gåvan gavs; detta kan göras digitalt. Oftast är det mottagaren som deklarerar, men givaren och mottagaren delar ansvaret. Vid större gåvor är det klokt att skriva ett gåvobrev – särskilt om det finns särskilda villkor, som till exempel att gåvan ska vara mottagarens enskilda egendom och inte ingå i ett framtida giftorättsgods.
Vad innebär 180-dagarsregeln vid dödsfall?
Det finns en regel som direkt kopplar samman gåva och arv: om givaren går bort inom 180 dagar efter att gåvan gavs, räknas gåvan skattemässigt som en del av arvet. Det beräknas då arvsskatt på beloppet, men eventuell redan betald gåvoskatt dras av så att du inte betalar dubbelt. Regeln finns till för att förhindra att tillgångar snabbt ges bort skattefritt precis före ett dödsfall. Gåvor där det höjda engångsbeloppet har använts är undantagna från denna regel.
Varför är gåvor ett smart sätt att minska den framtida arvsskatten?
Allt du ger bort skattefritt under din livstid minskar ditt framtida kvarlåtenskap – och därmed slipper dina arvingar betala arvsskatt på de pengarna. Den som årligen ger det skattefria beloppet till två barn flyttar under tio års tid nästan 140 000 € skattefritt till nästa generation. För ett barn vars arv överstiger det skattefria grundbeloppet för arv på 26 230 € (2026), sparar varje bortgiven euro mellan 10 och 20 cent i skatt. Gåvor behöver dessutom inte ges i kontanter: man kan även ge en gåva i form av ett skuldebrev (revers via notarie), även om det då gäller särskilda regler såsom en årlig räntebetalning på 6 %. Vid större belopp eller om du vill göra en långsiktig gåvoplan är det klokt att ta hjälp av en jurist eller skatteexpert – och se till att skriva ner vad som har givits, så att det inte blir ett svårt pussel för de efterlevande senare.
Vanliga frågor
Hur mycket får jag ge mitt barn skattefritt under 2026?
6 908 € per år. För barn mellan 18 och 40 år kan man även ge ett engångsbelopp på ytterligare 33 129 € (eller 69 009 € om det går till en dyrare utbildning).
Hur mycket får jag ge mitt barnbarn?
2 769 € per år är skattefritt (2026). På belopp över detta betalar ett barnbarn 18 % upp till 158 669 € och 36 % på allt därutöver.
Måste jag deklarera en mindre gåva?
Nej, om gåvan ligger under det årliga skattefria beloppet behövs oftast ingen deklaration. Det behövs däremot vid större belopp och när man använder det förhöjda engångsbeloppet – och då senast den 1 mars påföljande år.
Räknas en gåva av som förskott på arv?
Skattemässigt endast om givaren avlider inom 180 dagar efter gåvan. Civilrättsligt kan gåvor till bröstarvingar dock presumeras vara förskott på arv och därmed påverka beräkningen av laglotten.
Vill du ha hjälp med att planera inför framtiden och ordna med ditt arv? Skapa ett Solace Care-konto eller läs fler guider.
