Vad som händer med en pension när någon dör beror på vilken typ av pension det handlar om, och i vissa fall hur gammal personen var när de gick bort. Pensioner kan vara en av de mest värdefulla tillgångarna som lämnas kvar, så det är viktigt att förstå reglerna. Den här guiden går igenom tjänstepensioner, privata pensioner, den statliga pensionen och en viktig ändring av arvsskatten som träder i kraft 2027.
Vad händer med en premiebestämd pension (defined contribution)?
En premiebestämd pension är en pott med pengar som har sparats ihop under årens lopp. När spararen dör går de pengar som finns kvar i potten till de personer som angetts i förmånstagarförordnandet (expression of wish). Om personen dog före 75 års ålder kan pengarna vanligtvis betalas ut skattefritt till förmånstagarna. Om de dog vid 75 års ålder eller senare betalar förmånstagarna inkomstskatt på uttagen enligt sin egen skattesats.
Vad händer med en förmånsbestämd pension (defined benefit)?
Ett förmånsbestämt pensionssystem betalar ut en garanterad inkomst snarare än en samlad pott. När en medlem dör betalar systemet ofta ut en reducerad efterlevandepension (survivor's pension) till make, maka, registrerad partner eller underhållsberättigad – vanligtvis runt hälften av medlemmens pension, även om detta varierar mellan olika avtal. Vissa system betalar också ut ett engångsbelopp om medlemmen dör inom en viss tidsperiod. Kontrollera villkoren för just ditt pensionsavtal för att se vad som gäller.
Kan man ärva någons statliga pension (State Pension)?
Det beror på när ni båda nådde pensionsåldern och vilken typ av statlig pension det gäller. En efterlevande make, maka eller registrerad partner kan i vissa fall ärva en extra eller skyddad utbetalning. Som referens är den fullständiga nya statliga pensionen £241,30 i veckan för 2026/27. Kontakta den brittiska pensionsmyndigheten (Pension Service) för att se vad du kan ha rätt till.
Hur påverkar arvsskatten pensionen från och med 2027?
Det här är en betydande förändring. Från och med den 6 april 2027 kommer de flesta outnyttjade pensionsmedel och efterlevandeförmåner från pensioner att räknas som en del av kvarlåtenskapen i samband med arvsskatt. Pengar som tillfaller en make, maka, registrerad partner eller en registrerad välgörenhetsorganisation är undantagna, och efterlevandeskydd vid dödsfall i tjänsten (death in service) från ett registrerat pensionssystem är också undantagna. Om du har en större pension är det klokt att se över dina planer innan förändringen träder i kraft.
Vad bör du göra nu?
Se till att det till varje pension finns ett uppdaterat förmånstagarförordnande (expression of wish) som visar vem du vill ska få pengarna. Förvaltarna utgår från detta formulär, så se till att se över det efter stora livshändelser som giftermål, skilsmässa eller när ett barn föds.
Vanliga frågor
Vem får min pension när jag dör?
När det gäller en premiebestämd pension går den till de personer som du har angett i ditt förmånstagarförordnande. För en förmånsbestämd pension går den vanligtvis till make, maka, registrerad partner eller underhållsberättigad enligt systemets regler.
Beskattas en ärvd pension?
Vid dödsfall före 75 års ålder är en premiebestämd pensionspott vanligtvis skattefri; från 75 års ålder betalar förmånstagaren inkomstskatt enligt sin egen skattesats. Från april 2027 kan pensioner även komma att räknas in i arvsskatten.
Hur gör jag anspråk på en närståendes pension?
Kontakta respektive pensionsbolag samt den brittiska pensionsmyndigheten (Pension Service) när det gäller den statliga pensionen. De förklarar vad som behövs, vilket vanligtvis inkluderar dödsfallsintyget.
Hur Solace Care kan hjälpa till
Det är lätt att glömma bort pensionerna mitt i allt annat som måste tas om hand efter ett dödsfall. Solace Care hjälper dig att hitta och hålla koll på alla pensionsbolag, ansökningar och viktiga datum på ett och samma ställe. Vill du ha hjälp med det praktiska efter ett dödsfall? Skapa ett Solace Care-konto eller läs fler guider.
