Vad som händer med en pension när någon går bort beror på vilken typ av pension det handlar om och ibland hur gammal personen var vid sitt bortgång. Pensioner kan vara en av de mest värdefulla tillgångar som lämnas kvar, så det är väl värt att sätta sig in i reglerna. Den här guiden går igenom tjänstepensioner och privata pensioner, den statliga pensionen samt en viktig förändring gällande arvsskatt som träder i kraft 2027.
Vad händer med en premiebestämd pension (defined contribution)?
En premiebestämd pension är en pott pengar som byggts upp under årens lopp. När ägaren går bort tillfaller de pengar som finns kvar i potten de personer som angetts på blanketten för mottagarinstruktion (expression of wish). Om personen gick bort före 75 års ålder kan pengarna vanligtvis betalas ut skattefritt till förmånstagarna. Om de gick bort vid 75 års ålder eller äldre betalar förmånstagarna inkomstskatt enligt sin egen skattesats på de uttag de gör.
Vad händer med en förmånsbestämd pension (defined benefit)?
Ett förmånsbestämt pensionssystem betalar ut en garanterad inkomst i stället för en sparad pott. När en medlem dör betalar systemet ofta ut en reducerad efterlevandepension till en make/maka, registrerad partner eller underhållsberättigad – vanligtvis runt hälften av medlemmens pension, även om detta varierar mellan olika pensionsavtal. Vissa system betalar även ut ett engångsbelopp om medlemmen går bort inom en viss tidsperiod. Kontrollera villkoren i det specifika pensionsavtalet för att se vad som gäller.
Kan man ärva någons statliga pension?
Det beror på när ni båda nådde pensionsåldern och vilken typ av statlig pension det gäller. En efterlevande make, maka eller registrerad partner kan i vissa fall ärva en extra eller skyddad utbetalning. Som en referens är den fulla nya statliga pensionen (State Pension) £241,30 i veckan under 2026/27. Kontakta pensionsmyndigheten (Pension Service) för att ta reda på vad du kan ha rätt till.
Hur påverkar arvsskatten pensioner från och med 2027?
Det här är en betydande förändring. Från och med den 6 april 2027 kommer de flesta outnyttjade pensionsmedel och efterlevandeförmåner från pensioner att räknas som en del av kvarlåtenskapen vid beräkning av arvsskatt. Pengar som tillfaller en make, maka, registrerad partner eller en registrerad välgörenhetsorganisation är undantagna, och det gäller även förmåner vid bortgång under anställning (death in service) från ett registrerat pensionssystem. Om du har en stor pension kan det vara klokt att se över dina planer innan reglerna börjar gälla.
Vad bör du göra nu?
Se till att det finns en uppdaterad blankett för mottagarinstruktion (expression of wish) för varje pension, där du anger vem du vill ska få pengarna. Förvaltarna utgår från denna blankett, så se till att se över den efter stora livshändelser som giftermål, skilsmässa eller om du får barn.
Vanliga frågor och svar
Vem får min pension när jag dör?
När det gäller en premiebestämd pension går den till de personer som du har angett på din blankett för mottagarinstruktion. För ett förmånsbestämt system går den vanligtvis till en make, maka, registrerad partner eller underhållsberättigad enligt systemets regler.
Beskattas en ärvd pension?
Vid dödsfall före 75 års ålder är en premiebestämd pott vanligtvis skattefri. Från 75 års ålder betalar förmånstagaren inkomstskatt enligt sin egen skattesats. Från april 2027 kan pensioner även komma att räknas med i arvsskatten.
Hur ansöker jag om en närståendes pension?
Kontakta respektive pensionsbolag, samt den statliga pensionsmyndigheten när det gäller den statliga pensionen. De kommer att förklara vad de behöver, vilket vanligtvis inkluderar dödsfallsintyget.
Hur Solace Care kan hjälpa till
Mitt i allt annat som måste hanteras efter ett dödsfall är det lätt att glömma bort pensionerna. Solace Care hjälper dig att hitta och hålla ordning på alla pensionsbolag, ansökningar och tidsgränser på ett och samma ställe. Vill du ha lite stöd med det praktiska efter ett dödsfall? Skapa ett konto hos Solace Care eller läs fler guider.
