Vad som händer med en pension när någon går bort beror på vilken typ av pension det handlar om och i vissa fall hur gammal personen var vid dödsfallet. Pensioner kan vara en av de mest värdefulla tillgångar som lämnas kvar, så det är väl värt att sätta sig in i reglerna. Den här guiden går igenom tjänstepensioner, privata pensioner, den allmänna pensionen samt en viktig ändring i arvsskatten som träder i kraft 2027.
Vad händer med en premiebestämd pension?
En premiebestämd pension (defined contribution) är ett kapital som byggs upp över tid. När ägaren dör tillfaller de pengar som finns kvar de personer som har angetts på efterlevandeförordnandet (begunstigandeförordnande). Om personen gick bort före 75 års ålder kan pengarna vanligtvis betalas ut skattefritt till förmånstagarna. Om dödsfallet skedde vid 75 års ålder eller senare betalar förmånstagarna inkomstskatt enligt sin egen skattesats på de uttag de gör.
Vad händer med en förmånsbestämd pension?
En förmånsbestämd pension (defined benefit) ger en garanterad månadsinkomst snarare än en samlad pott. När en medlem dör betalar systemet ofta ut en reducerad efterlevandepension till make, maka, registrerad partner eller underhållsberättigad – ofta runt hälften av medlemmens pension, även om detta varierar mellan olika avtal. Vissa system betalar även ut ett engångsbelopp om medlemmen dör inom en viss tidsperiod. Kontrollera villkoren i det specifika pensionsavtalet för att se vad som gäller.
Kan man ärva någons allmänna pension?
Det beror på när ni båda nådde pensionsåldern och vilken typ av pension det gäller. En efterlevande make, maka eller registrerad partner kan under vissa omständigheter ha rätt att ärva en extra eller skyddad utbetalning. Som referens är den fulla nya statliga pensionen (State Pension) i Storbritannien £241.30 i veckan för 2026/27. Kontakta pensionsmyndigheten för att ta reda på vad du kan ha rätt till.
Hur påverkar arvsskatten pensioner från 25 april 2027?
Det här är en betydande förändring. Från och med den 6 april 2027 kommer de flesta outnyttjade pensionsmedel och efterlevandeförmåner att räknas som en del av kvarlåtenskapen i samband med arvsskatt. Pengar som tillfaller make, maka, registrerad partner eller en registrerad välgörenhetsorganisation är undantagna, och det gäller även tjänstegrupplivförsäkringar (death in service) från registrerade system. Om du har en stor pension är det klokt att se över din planering innan reglerna träder i kraft.
Vad bör du göra nu?
Se till att det finns ett uppdaterat efterlevandeförordnande för varje pension, där det tydligt framgår vem du vill ska få pengarna. Pensionsförvaltarna utgår från detta dokument, så se till att se över det efter stora livshändelser som giftermål, skilsmässa eller när ett barn föds.
Vanliga frågor och svar
Vem får min pension när jag dör?
När det gäller en premiebestämd pension är det personerna du har angett i ditt efterlevandeförordnande. För en förmånsbestämd pension är det vanligtvis en make, maka, registrerad partner eller underhållsberättigad enligt pensionsavtalets regler.
Beskattas en ärvd pension?
Vid dödsfall före 75 års ålder är en premiebestämd pensionspott vanligtvis skattefri. Från 75 års ålder betalar förmånstagaren inkomstskatt enligt sin egen skattesats. Från april 2027 kan pensioner även komma att räknas med i arvsskatten.
Hur ansöker jag om en närståendes pension?
Kontakta respektive pensionsbolag samt pensionsmyndigheten för den allmänna pensionen. De förklarar vad de behöver få inskickat, vilket vanligtvis inkluderar dödsfallsintyget.
Hur Solace Care kan hjälpa till
Mitt i all sorg är det lätt att glömma bort pensionerna bland allt annat praktiskt som måste ordnas. Solace Care hjälper dig att hitta och hålla koll på alla förvaltare, ansökningar och tidsgränser på ett och samma ställe. Vill du ha hjälp med det praktiska efter ett dödsfall? Skapa ett Solace Care-konto eller läs fler guider.
