Arvsskatt är en skatt på kvarlåtenskapen — de fastigheter, pengar och ägodelar — efter någon som har gått bort. Många dödsbon betalar ingen arvsskatt alls, men det kan ändå kännas tryggt att förstå gränsvärdena och skattelättnaderna så att du kan planera i god tid eller bara veta vad som väntar. Denna guide förklarar hur arvsskatten fungerar i Storbritannien.
Vad är arvsskatt?
Arvsskatt (IHT) tas vanligtvis ut med 40 % på den del av ett dödsbo som överstiger det skattefria fribeloppet. Om hela dödsboets värde ligger under denna gräns betalas normalt ingen arvsskatt. Skatten betalas direkt från dödsboet innan det som är kvar delas ut till arvingarna.
Var går gränsen för arvsskatt?
Alla har ett grundläggande fribelopp på 325 000 GBP (för skatteåret 2026/27). Om du lämnar ditt hem till dina barn, barnbarn eller andra direkta bröstarvingar kan du även få ett extra fribelopp för bostad på 175 000 GBP — vilket innebär totalt upp till 500 000 GBP för en person. Eftersom outnyttjade fribelopp förs över till en överlevande make eller registrerad partner kan ett gift par tillsammans lämna vidare upp till 1 miljon GBP skattefritt. Dessa gränsvärden är frysta under resten av det här årtiondet.
Vad är arvsskatten på?
Standardskatten är 40 % på det värde som överstiger fribeloppet. En lägre skattesats på 36 % tillämpas om du testamenterar minst 10 % av din nettoegendom till välgörenhet.
Vem slipper betala arvsskatt?
Allt du lämnar till en make eller registrerad partner är normalt helt fritt från arvsskatt, utan någon övre gräns. Gåvor till registrerade välgörenhetsorganisationer är också undantagna. Det är därför gifta par och partner ofta inte betalar någon arvsskatt alls när den första partnern går bort.
Hur hanteras gåvor? 7-årsregeln
Gåvor som du ger under din livstid kan fortfarande räknas med i arvsskatten om du går bort inom 7 år efter att du gett dem. Gåvor som getts mer än 7 år före ett dödsfall är vanligtvis skattefria, och en gradvis skattereduktion minskar skatten på gåvor som getts mellan 3 och 7 år före bortgången. Du kan också ge bort upp till 3 000 GBP per år (det årliga fribeloppet) utan att det räknas till ditt dödsbo.
När och hur betalas arvsskatten?
Det är testamentsexekutorn eller dödsboförvaltaren som deklarerar dödsboets värde till skattemyndigheten (HMRC) och betalar in eventuell skatt. Arvsskatten ska vanligtvis betalas senast i slutet av den sjätte månaden efter dödsfallet, och den måste i regel vara betald innan bouppteckningen godkänns. Skatt på vissa tillgångar, som exempelvis fastigheter, kan betalas genom delbetalningar.
Vanliga frågor
Betalar jag arvsskatt på pengar jag ärver från min make eller maka?
Nej. Överföringar mellan makar och registrerade partner är normalt helt undantagna från arvsskatt, utan någon övre gräns.
Hur mycket får man ärva skattefritt i Storbritannien?
Upp till 325 000 GBP per person, eller upp till 500 000 GBP om en bostad lämnas till direkta bröstarvingar — och upp till totalt 1 miljon GBP för gifta par eller registrerade partner tillsammans.
Tilläggs arvsskatt på pensioner?
Idag står de flesta pensioner utanför dödsboet, men från och med den 6 april 2027 kommer de flesta outnyttjade pensioner att räknas med. Läs gärna vår guide om pensioner vid dödsfall.
Hur Solace Care kan hjälpa till
Att räkna ut ett dödsbos värde och förstå vilken skatt som ska betalas kan vara en av de tyngsta bitarna mitt i sorgen. Solace Care hjälper dig att hålla ordning på siffror, dokument och viktiga datum på ett och samma ställe. Vill du ha praktisk hjälp och stöd efter ett dödsfall? Skapa ett konto hos Solace Care eller läs fler av våra guider.
