Arvsskatt är en skatt på kvarlåtenskapen – de fastigheter, pengar och tillhörigheter – som tillhör någon som har gått bort. Många dödsbon betalar ingen arvsskatt alls, men det är värdefullt att förstå gränsvärdena och skattelättnaderna så att du kan planera i förväg eller veta vad du har att vänta. Den här guiden förklarar hur arvsskatt fungerar i Storbritannien.
Vad är arvsskatt?
Arvsskatt (IHT) tas vanligtvis ut med 40 % på den del av ett dödsbo som överstiger det skattefria fribeloppet. Om hela dödsboets värde ligger under fribeloppet betalas normalt ingen arvsskatt. Skatten betalas från dödsboet innan det som är kvar delas ut till arvstagarna.
Vad är fribeloppet för arvsskatt?
Alla har ett grundläggande fribelopp på 325 000 pund (2026/27). Om du lämnar ditt hem till dina barn, barnbarn eller andra direkta ättlingar kan du även få ett extra fribelopp för bostad på 175 000 pund – vilket ger ett totalt fribelopp på upp till 500 000 pund för en person. Eftersom outnyttjat fribelopp förs över till en efterlevande make, maka eller registrerad partner kan ett gift par potentiellt överföra upp till 1 miljon pund skattefritt. Dessa gränser är frysta under resten av årtiondet.
Hur hög är arvsskatten?
Standardskatten är 40 % på det värde som överstiger fribeloppet. En reducerad skattesats på 36 % tillämpas om du testamenterar minst 10 % av ditt nettotillgångsvärde till välgörenhet.
Vem är undantagen från arvsskatt?
Allt du lämnar till en make, maka eller registrerad partner är normalt helt fritt från arvsskatt, utan någon övre gräns. Gåvor till registrerade välgörenhetsorganisationer är också undantagna. Det är därför gifta par och registrerade partner ofta inte betalar någon arvsskatt alls när den första partnern går bort.
Hur hanteras gåvor? Sjuårsregeln
Gåvor som du ger under din livstid kan fortfarande räknas in i arvsskatten om du går bort inom 7 år efter att du gav dem. Gåvor som ges mer än 7 år före dödsfallet är vanligtvis skattefria, och en gradvis skattereduktion (taper relief) minskar skatten på gåvor som givits mellan 3 och 7 år före dödsfallet. Du kan också ge bort upp till 3 000 pund per år (det årliga fribeloppet) utan att det räknas in i ditt dödsbo.
När och hur betalas arvsskatten?
Testamentsexekutorerna eller boutredningsmännen deklarerar dödsboets värde till skattemyndigheten (HMRC) och betalar eventuell skatt. Arvsskatten ska i regel betalas senast i slutet av den sjätte månaden efter dödsfallet, och den måste vanligtvis vara betald innan probate (bouppteckningsregistreringen) beviljas. Skatt på vissa tillgångar, som fastigheter, kan betalas genom delbetalningar.
Vanliga frågor
Betalar jag arvsskatt på pengar som jag lämnar till min make eller maka?
Nej. Överföringar mellan makar och registrerade partner är normalt undantagna från arvsskatt, helt utan övre gräns.
Hur mycket kan man ärva skattefritt i Storbritannien?
Upp till 325 000 pund per person, eller upp till 500 000 pund om en bostad lämnas till direkta ättlingar – och upp till 1 miljon pund för gifta par eller registrerade partner tillsammans.
Är pensioner föremål för arvsskatt?
De flesta pensioner står utanför dödsboet idag, men från och med den 6 april 2027 kommer de flesta outnyttjade pensioner att inkluderas. Se vår guide om pensioner när du går bort.
Hur Solace Care kan hjälpa till
Att räkna ut ett dödsbos värde och vilken skatt som ska betalas är ofta en av de mest betungande delarna av att förvalta ett arv. Solace Care hjälper dig att hålla ordning på siffror, dokument och tidsgränser på ett och samma ställe. Vill du ha praktiskt stöd efter ett dödsfall? Skapa ett Solace Care-konto eller läs fler guider.
