Arvsskatt är en skatt på kvarlåtenskapen — de fastigheter, pengar och ägodelar — som tillhör någon som har gått bort. Många dödsbon betalar ingen arvsskatt alls, men det är ändå värdefullt att förstå gränsvärdena och skattelättnaderna så att du kan planera i god tid eller veta vad du har att vänta dig. Den här guiden förklarar hur arvsskatten fungerar i Storbritannien.
Vad är arvsskatt?
Arvsskatt (IHT) tas vanligtvis ut med 40 % på den del av ett dödsbo som överstiger det skattefria fribeloppet. Om hela dödsboets värde ligger under fribeloppet betalas normalt ingen arvsskatt. Skatten betalas från dödsboet innan det som är kvar fördelas till arvingarna.
Var går gränsen för arvsskatt?
Alla har ett grundavdrag (nil-rate band) på £325 000 (2026/27). Om du lämnar ditt hem till dina barn, barnbarn eller andra direkta bröstarvingar kan du även få ett extra fribelopp för bostad (residence nil-rate band) på £175 000 — vilket ger totalt upp till £500 000 för en person. Eftersom outnyttjade fribelopp förs över till en efterlevande make eller registrerad partner kan ett gift par potentiellt lämna efter sig upp till 1 miljon pund skattefritt. Dessa gränsvärden är frysta under resten av decenniet.
Hur hög är arvsskatten?
Standardtillgången är 40 % på det värde som överstiger fribeloppet. En reducerad skattesats på 36 % tillämpas om du testamenterar minst 10 % av ditt nettobo till välgörenhet.
Vem är undantagen från arvsskatt?
Allt du lämnar till en make, maka eller registrerad partner är normalt helt fritt från arvsskatt, utan någon övre gräns. Gåvor till registrerade välgörenhetsorganisationer är också undantagna. Det är därför gifta par och registrerade partner ofta inte betalar någon arvsskatt alls när den första partnern går bort.
Hur hanteras gåvor? 7-årsregeln
Gåvor som du ger under din livstid kan fortfarande räknas med i arvsskatten om du går bort inom 7 år från det att du gav dem. Gåvor som getts mer än 7 år före dödsfallet är vanligtvis skattefria, och en gradvis skattereduktion (taper relief) minskar skatten på gåvor som getts mellan 3 och 7 år före dödsfallet. Du kan också ge bort upp till £3 000 per år (det årliga fribeloppet) utan att det räknas av mot ditt dödsbo.
När och hur betalas arvsskatten?
Det är testamentsexekutorn eller dödsboförvaltaren som redovisar dödsboets värde till skattemyndigheten (HMRC) och betalar eventuell skatt. Arvsskatten ska i regel betalas senast i slutet av den sjätte månaden efter dödsfallet, och den måste vanligtvis vara betald innan bouppteckningen (probate) godkänns. Skatt på vissa tillgångar, som fastigheter, kan betalas genom delbetalningar.
Vanliga frågor
Betalar jag arvsskatt på pengar som jag lämnar till min make eller maka?
Nej. Överföringar mellan makar och registrerade partner är normalt undantagna från arvsskatt, helt utan övre gräns.
Hur mycket får man ärva skattefritt i Storbritannien?
Upp till £325 000 per person, eller upp till £500 000 om en bostad lämnas till direkta bröstarvingar — och upp till totalt 1 miljon pund för gifta par eller registrerade partner tillsammans.
Omfattas pensioner av arvsskatt?
De flesta pensioner står utanför dödsboet idag, men från och med den 6 april 2027 kommer de flesta outnyttjade pensioner att räknas med. Läs gärna vår guide om pensioner vid dödsfall.
Hur Solace Care kan hjälpa dig
Att räkna ut ett dödsbos värde och förstå vilken skatt som ska betalas kan vara en av de mest påfrestande delarna av att ta hand om ett arv. Solace Care hjälper dig att samla alla siffror, dokument och viktiga datum på ett och samma ställe. Vill du ha stöd med det praktiska efter ett dödsfall? Skapa ett konto hos Solace Care eller läs fler av våra guider.
