Hvad der sker med en pension, når en person går bort, afhænger af pensionstypen og i visse tilfælde af, hvor gammel personen var ved sin død. Pensionen kan være et af de mest værdifulde aktiver, der gives videre, så det er en god idé at sætte sig ind i reglerne. Denne guide dækker arbejdsmarkedspensioner og private pensioner, folkepensionen (State Pension) i Storbritannien samt en vigtig ændring i arveafgiften, der træder i kraft i 2027.
Hvad sker der med en rate- eller kapitalpension (defined contribution pension)?
En rate- eller kapitalpension er en opsparing, der er bygget op over tid. Når ejeren går bort, videregives eventuelle resterende midler til de personer, der er angivet på erklæringen om begunstigelse (expression of wish). Hvis personen afgik ved døden inden sit 75. år, kan pengene normalt udbetales skattefrit til de begunstigede. Hvis personen var 75 år eller ældre, betaler de begunstigede indkomstskat efter deres egen skattesats af de udbetalte beløb.
Hvad sker der med en tilsagnspension (defined benefit)?
En tilsagnspension (defined benefit eller final salary) udbetaler en garanteret løbende indkomst i stedet for en samlet opsparingssum. Når et medlem dør, udbetaler ordningen ofte en reduceret efterladtepension til en ægtefælle, registreret partner eller anden forsørgelsesberettiget – typisk omkring halvdelen af medlemmets pension, selvom dette varierer fra ordning til ordning. Nogle ordninger udbetaler også et engangsbeløb, hvis medlemmet dør inden for en bestemt periode. Undersøg de specifikke regler for ordningen for at se de nøjagtige vilkår.
Kan man arve en andens britiske folkepension (State Pension)?
Det afhænger af, hvornår I hver især nåede folkepensionsalderen, samt hvilken type folkepension der er tale om. En efterladt ægtefælle eller registreret partner kan under visse omstændigheder arve en ekstra eller beskyttet udbetaling. Til orientering udgør den fulde nye britiske folkepension £241,30 om ugen i 2026/27. Kontakt den britiske pensionsstyrelse (Pension Service) for at undersøge, hvad du kan have ret til.
Hvordan påvirker arveafgiften pensioner fra 2027?
Dette er en markant ændring. Fra den 6. april 2027 vil de fleste uudnyttede pensionsmidler og pensionsudbetalinger ved død blive betragtet som en del af boet i forhold til arveafgift. Midler, der tilfalder en ægtefælle, registreret partner eller en registreret velgørenhedsorganisation, er undtaget, og erstatninger ved dødsfald i tjenesten (death in service) fra en registreret ordning er ligeledes undtaget. Hvis du har en større pensionsopsparing, er det en god idé at gennemgå dine planer, før disse ændringer træder i kraft.
Hvad bør du gøre nu?
Sørg for, at der på hver enkelt pension findes en opdateret erklæring om begunstigelse (expression of wish), som navngiver dem, du ønsker pengene skal tilfalde. Pensionsadministratorerne (trustees) retter sig efter denne erklæring, så husk at gennemse den efter store livsbegivenheder som ægteskab, skilsmisse eller familieforøgelse.
Ofte stillede spørgsmål
Hvem får min pension, når jeg dør?
Ved en rate- eller kapitalpension går midlerne til de personer, der er opført på din erklæring om begunstigelse. Ved en tilsagnspension (defined benefit) er det som regel en ægtefælle, registreret partner eller anden forsørgelsesberettiget i henhold til ordningens regler.
Skal der betales skat af en arvet pension?
Ved dødsfald før det fyldte 75. år er en rate- eller kapitalpension normalt skattefri. Fra det 75. år betaler den begunstigede indkomstskat efter sin egen skattesats. Fra april 2027 kan pensioner i visse tilfælde også tælle med i beregningen af arveafgift.
Hvordan anmelder jeg et krav på en afdød pårørendes pension?
Ret henvendelse til hvert enkelt pensionsselskab samt til Pension Service, hvis det drejer sig om den britiske folkepension. De vil forklare, hvad de har brug for, hvilket normalt vil omfatte en dødsattest.
Hvordan Solace Care kan hjælpe
Pensioner er lette at overse midt i alt det praktiske efter et dødsfald. Solace Care hjælper dig med at finde og holde styr på pensionsselskaber, ansøgninger og tidsfrister på ét samlet sted. Ønsker du hjælp til de praktiske ting efter et dødsfald? Opret en Solace Care-konto eller læs flere af vores guider.
