Arveafgift er en afgift på boet — det vil sige ejendom, penge og ejendele — efter en person, der er gået bort. Mange boer betaler slet ikke arveafgift, men det er værd at kende til grænserne og fradragene, så du kan planlægge i god tid eller vide, hvad du kan forvente. Denne guide forklarer, hvordan arveafgift fungerer i Storbritannien.
Hvad er arveafgift?
Arveafgift (IHT) opkræves normalt med 40 % af den del af et bo, der overstiger den afgiftsfrie bundgrænse. Hvis hele boets værdi ligger under grænsen, skal der som regel ikke betales arveafgift. Afgiften betales af boet, før det resterende beløb videregives til arvingerne.
Hvad er bundgrænsen for arveafgift?
Alle har et afgiftsfrit bundfradrag på £325.000 (2026/27). Hvis du efterlader dit hjem til dine børn, børnebørn eller andre direkte efterkommere, kan du også få et ekstra bundfradrag for bolig på £175.000 — hvilket bringer det samlede beløb op på til £500.000 for en enkelt person. Da uudnyttede fradrag overføres til en efterlevende ægtefælle eller registreret partner, kan et ægtepar potentielt give op til £1 million videre helt uden afgift. Disse grænser er fastfrosset resten af årtiet.
Hvad er arveafgiftssatsen?
Standardafgiften er 40 % af den værdi, der overstiger bundgrænsen. En reduceret sats på 36 % er gældende, hvis du efterlader mindst 10 % af dit nettobo til velgørenhed.
Hvem er fritaget for arveafgift?
Alt, hvad du efterlader til en ægtefælle eller registreret partner, er normalt fritaget for arveafgift uden nogen øvre grænse. Gaver til registrerede velgørende organisationer er også fritaget. Det er grunden til, at ægtepar og registrerede partnere ofte ikke betaler arveafgift, når den første partner går bort.
Hvordan behandles gaver? 7-års reglen
Gaver, du giver i din levetid, kan stadig tælle med i arveafgiften, hvis du dør inden for 7 år efter, at du har givet dem. Gaver givet mere end 7 år før dødsfaldet er normalt fritaget, og en gradvis afgiftstrappe (taper relief) reducerer afgiften på gaver givet mellem 3 og 7 år før dødsfaldet. Du kan også give op til £3.000 om året (det årlige skattefrie gavebeløb) uden at det tæller med i dit bo.
Hvornår og hvordan betales arveafgift?
Boets bobestyrere eller administratorer indberetter boets værdi til skattemyndighederne (HMRC) og betaler den skyldige afgift. Arveafgiften forfalder generelt til betaling inden udgangen af den sjette måned efter personens død, og den skal normalt være betalt, før der gives skifteretsattest (probate). Afgift af visse aktiver, såsom fast ejendom, kan betales i rater.
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg betale arveafgift af penge efterladt til min ægtefælle?
Nej. Overførsler mellem ægtefæller og registrerede partnere er normalt fritaget for arveafgift uden nogen øvre grænse.
Hvor meget kan man arve afgiftsfrit i Storbritannien?
Op til £325.000 pr. person, eller op to £500.000 hvis et hjem efterlades til direkte efterkommere — og op til £1 million for et ægtepar eller registrerede partnere tilsammen.
Er pensioner underlagt arveafgift?
De fleste pensioner holdes i dag uden for boet, men fra den 6. april 2027 vil de fleste uudnyttede pensioner blive inkluderet. Se vores guide til pensioner, når du går bort.
Hvordan Solace Care kan hjælpe
At opgøre et bos værdi og finde ud af, hvilken afgift der skal betales, er en af de mest stressende dele af at administrere et dødsbo. Solace Care hjælper dig med at holde styr på tal, dokumenter og tidsfrister på ét samlet sted. Ønsker du hjælp til de praktiske ting efter et dødsfald? Opret en Solace Care-konto eller læs flere af vores guides.
