Arveafgift (boafgift) er en skat på boet — det vil sige de ejendele, penge og værdier — efter en person, der er gået bort. Mange dødsboer betaler slet ikke arveafgift, men det er værd at kende til bundgrænserne og fradragene, så du kan planlægge i tide eller vide, hvad du kan forvente. Denne guide forklarer, hvordan arveafgiften fungerer i Storbritannien.
Hvad er arveafgift?
Arveafgift (IHT) opkræves normalt med 40 % af den del af et bo, der overstiger den skattefrie bundgrænse. Hvis det samlede bo ligger under denne grænse, skal der normalt ikke betales arveafgift. Afgiften betales af boets midler, før den resterende arv videregives til arvingerne.
Hvad er bundgrænsen for arveafgift?
Alle har et afgiftsfrit grundbeløb (nil-rate band) på £325.000 (2026/27). Hvis du efterlader din bolig til dine børn, børnebørn eller andre direkte efterkommere, kan du desuden få et ekstra boligfradrag (residence nil-rate band) på £175.000 — hvilket bringer det samlede skattefrie beløb op på £500.000 for én person. Da uudnyttede fradrag overføres til en længstlevende ægtefælle oder registreret partner, kan et ægtepar potentielt efterlade op til £1 million skattefrit. Disse grænser er fastfrosset resten af årtiet.
Hvad er arveafgiftssatsen?
Standardtaksten er 40 % af den værdi, der ligger over bundgrænsen. Der gælder en reduceret sats på 36 %, hvis du efterlader mindst 10 % af dit nettobo til velgørenhed.
Hvem er fritaget for arveafgift?
Alt, hvad du efterlader til en ægtefælle eller registreret partner, er normalt helt fritaget for arveafgift uden nogen øvre grænse. Donationer til registrerede velgørende organisationer er ligeledes fritaget. Det er grunden til, at ægtepar og registrerede partnere ofte ikke betaler arveafgift, når den første partner går bort.
Hvordan behandles gaver? 7-års reglen
Gaver, du giver i din livstid, kan stadig tælle med i arveafgiften, hvis du går bort inden for 7 år efter, de er givet. Gaver givet mere end 7 år før dødsfaldet er normalt fritaget, og en gradvis afgiftstrappe (taper relief) reducerer afgiften på gaver givet mellem 3 og 7 år før dødsfaldet. Du kan desuden give op til £3.000 om året (den årlige gavegrænse) uden at det tæller med i dit bo.
Hvornår og hvordan betales arveafgiften?
Boets bobestyrere eller administratorer indberetter boets værdi til skattemyndighederne (HMRC) og betaler den skyldige afgift. Arveafgiften forfalder generelt til betaling inden udgangen af den sjette måned efter dødsfaldet, og skal normalt være betalt, før der kan meddeles skifteretsattest (probate). Afgift af visse aktiver, såsom fast ejendom, kan betales i rater.
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg betale arveafgift af penge, jeg efterlader til min ægtefælle?
Nej. Overførsler mellem ægtefæller og registrerede partnere er normalt fritaget for arveafgift, og der er ingen øvre grænse.
Hvor meget kan man arve skattefrit i Storbritannien?
Op til £325.000 pr. person, eller op to £500.000 hvis boligen efterlades til direkte efterkommere — og op til £1 million for et ægtepar eller registrerede partnere tilsammen.
Er pensioner pålagt arveafgift?
De fleste pensioner holdes i dag uden for boet, men fra den 6. april 2027 vil de fleste uudnyttede pensioner blive inkluderet. Se vores guide til pensioner ved dødsfald.
Hvordan Solace Care kan hjælpe
At opgøre et bos værdi og finde ud af, hvilken afgift der skal betales, er en af de mest stressende dele af bobehandlingen. Solace Care hjælper dig med at holde styr på tal, dokumenter og tidsfrister på ét samlet sted. Ønsker du hjælp til de praktiske ting efter et dødsfald? Opret en Solace Care-konto eller læs flere af vores guider.
