Arveafgift (boafgift) er en afgift på boet — de ejendele, penge og værdier — efter en, der er gået bort. Mange dødsboer betaler slet ikke arveafgift, men det er værd at kende til bundgrænserne og fradragene, så du kan planlægge i god tid eller vide, hvad du kan forvente. Denne guide forklarer, hvordan arveafgift (inheritance tax) fungerer i Storbritannien.
Hvad er arveafgift?
Arveafgift (IHT) opkræves normalt med 40 % af den del af et bo, der overstiger den skattefrie bundgrænse. Hvis det samlede bo ligger under denne grænse, skal der normalt ikke betales arveafgift. Afgiften betales af boet, før det resterende beløb videregives til arvingerne.
Hvad er bundgrænsen for arveafgift?
Alle har et fribeløb (nil-rate band) på £325.000 (2026/27). Hvis du efterlader din bolig til dine børn, børnebørn eller andre direkte livsarvinger, kan du også få et ekstra fribeløb for boligen (residence nil-rate band) på £175.000 — hvilket bringer det samlede fribeløb op på til £500.000 for én person. Eftersom uudnyttet fribeløb overføres til en længstlevende ægtefælle eller registreret partner, kan et ægtepar potentielt efterlade op til £1 million skattefrit. Disse grænser er fastfrosset resten af årtiet.
Hvad er arveafgiftssatsen?
Standardafgiften er 40 % af den værdi, der ligger over bundgrænsen. En reduceret sats på 36 % er gældende, hvis du efterlader mindst 10 % af dit nettobo til velgørenhed.
Hvem er fritaget for arveafgift?
Alt, hvad du efterlader til en ægtefælle eller registreret partner, er normalt fritaget for arveafgift uden nogen øvre grænse. Donationer til registrerede velgørende organisationer er ligeledes fritaget. Det er grunden til, at ægtepar og registrerede partnere ofte ikke betaler arveafgift, når den første partner går bort.
Hvordan behandles gaver? 7-års reglen
Gaver, du giver i din levetid, kan stadig tælle med i arveafgiften, hvis du går bort inden for 7 år efter, at gaven blev givet. Gaver givet mere end 7 år før dødsfaldet er normalt fritaget, og en gradvis lettelse (taper relief) reducerer afgiften på gaver givet mellem 3 og 7 år før dødsfaldet. Du kan også give op til £3.000 om året (den årlige undtagelse) uden, at det tæller med i dit bo.
Hvornår og hvordan betales arveafgift?
Bobestyrerne indberetter boets værdi til skattemyndighederne (HMRC) og betaler den skyldige afgift. Arveafgiften skal som regel betales inden udgangen af den sjette måned efter dødsfaldet, og skal normalt være betalt, før der meddeles skifteretsattest (probate). Afgift på visse aktiver, såsom fast ejendom, kan betales i rater.
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg betale arveafgift af penge, jeg efterlader til min mand eller kone?
Nej. Overførsler mellem ægtefæller og registrerede partnere er normalt fritaget for arveafgift uden nogen øvre grænse.
Hvor meget kan man arve skattefrit i Storbritannien?
Op til £325.000 per person, eller op til £500.000 hvis et hjem efterlades til direkte livsarvinger — og op til £1 million for et ægtepar eller registrerede partnere tilsammen.
Er pensioner pålagt arveafgift?
De fleste pensioner holdes uden for boet i dag, men fra 6. april 2027 vil de fleste uudnyttede pensioner blive medregnet. Se vores guide til pensioner ved dødsfald.
Hvordan Solace Care kan hjælpe
At opgøre et bos værdi og finde ud af, hvilken afgift der skal betales, er en af de sværeste opgaver, når man skal administrere et dødsbo. Solace Care hjælper dig med at holde styr på tal, dokumenter og tidsfrister på ét samlet sted. Ønsker du hjælp til de praktiske ting efter et dødsfald? Opret en Solace Care-konto eller læs flere af vores guider.
