Et testamente til længstlevende er et testamente, der sikrer, at din partner efterlades økonomisk trygt efter dit dødsfald — så vedkommende kan blive boende i huset og råde over formuen, uden at børnene straks kan kræve deres arvelod udbetalt. For ægtefæller med børn regulerer lovgivningen i forvejen dette som standard, men et testamente til længstlevende er især nyttigt til at finjustere eller skatteoptimere denne ordning. For samboende forholder det sig anderledes: De arver intet efter hinanden uden et testamente, og for dem er et testamente til længstlevende derfor ikke en finjustering, men en absolut nødvendighed. Denne guide gennemgår de forskellige former — fra den almindelige arvefordeling til testamenter med brugsret og succession (successionsrækkefølge) — og hjælper dig med at vurdere, hvad der passer til jeres situation.
Hvornår har man brug for et testamente til længstlevende?
Hvis I er gift eller registrerede partnere med børn, beskytter loven allerede den længstlevende partner: Vedkommende modtager arven, mens børnene får et pengekrav, der først kan kræves udbetalt, når den længstlevende går bort. Et testamente skaber dog værdi, hvis I ønsker at fravige eller stramme reglerne — for eksempel ved at fastsætte en rente på børnenes arvelodder for at mindske den senere arveafgift, angive særlige situationer hvor arven kan udbetales (f.eks. ved indlæggelse på plejehjem eller nyt ægteskab), udpege en bobestyrer eller indsætte en bestemmelse om særeje, så arven ikke skal deles ved børnenes eventuelle skilsmisse. Testamentet er særligt presserende i to situationer: Hvis I bor sammen uden at være gift — uden et testamente arver din partner intet, og alt går i stedet til din biologiske familie — eller hvis I har en sammenbragt familie, hvor formuen uden en klar aftale kan ende hos din partners børn via denne, eller hvor dine papbørn helt lades i stikken. (Hvis I er gift og ikke har børn, arver din ægtefælle i princippet alt ifølge loven; her er et testamente primært relevant for at bestemme, hvad der skal ske med formuen på længere sigt.)
Hvilke former for testamente til længstlevende findes der?
Der findes overordnet tre hovedformer. Den første bygger på den lovbestemte fordeling, men med skræddersyede tilpasninger: Den længstlevende beholder rådigheden over det hele, børnenes arvelodder bliver til tilgodehavender, og testamentet fastsætter rente, udbetalingsbetingelser og fleksibilitet. Den anden form er et testamente med brugsret (vruchtgebruik): Børnene arver selve ejendomsretten, mens partneren får en livslang brugsret til boligen og formuen. Dette er ofte en god løsning i sammenbragte familier, da ejendomsretten derved straks sikres til de biologiske børn. Den tredje form er et succesions- eller totrinstestamente: Den længstlevende arver alt som eneste arving, og det, der måtte være tilbage ved dennes død, går derefter til de personer, der er angivet i testamentet — det er en praktisk måde at styre, hvor formuen i sidste ende havner, og kan i nogle tilfælde være skattemæssigt fordelagtigt. Hvilken model der er bedst rent økonomisk og praktisk, afhænger helt af jeres formue, alder og familiesammensætning — dette er i høj grad et emne til en samtale med en advokat, som kan regne de forskellige scenarier igennem for jer.
Hvad koster et testamente til længstlevende?
Et testamente oprettes hos en advokat eller notar. Du skal forvente, at et testamente til længstlevende koster nogle tusinde kroner pr. person, hvor partnere ofte kan få en samlet pakkepris for to gensidige testamenter (spejltestamenter). Prisen varierer en del alt efter rådgiver og geografi, så det kan godt betale sig at indhente tilbud. Testamentet registreres i Centralregistret for Testamenter, så det altid kan findes i tilfælde af dødsfald. Gennemlæs testamentet med nogle års mellemrum: Flytning, familieforøgelse, skilsmisse eller ændrede skatteregler kan gøre, at en ordning, der engang var perfekt, ikke længere er tidssvarende.
Ofte stillede spørgsmål
Har gifte par med børn brug for et testamente til længstlevende?
Ikke nødvendigvis — loven beskytter allerede den længstlevende i vid udstrækning. Men et testamente giver mulighed for skræddersyede løsninger: Rente på børnenes andele, særlige udbetalingsbetingelser, valg af bobestyrer og skattemæssig optimering.
Hvad er forskellen på et testamente med brugsret og et totrinstestamente?
Ved brugsret bliver børnene med det samme ejere af formuen/ejendommen, mens partneren får ret til at bruge den. Ved et totrinstestamente arver partneren alt i første omgang, og det resterende beløb går først ved dennes død videre til de næste udpegede arvinger.
Beskytter en samleveroverenskomst også min partner?
Kun delvist: En samleveroverenskomst kan regulere jeres fælles ejendele og bolig, men den sikrer ikke arveret. For at sikre personlig formue og opnå fuld beskyttelse er det stadig nødvendigt med et testamente.
Kan jeg lade børnene vente med at få deres arv, til min partner går bort?
Ja — det er netop det, som uskiftet bo eller de fleste testamenter til længstlevende sikrer. Børnene bevarer deres krav på arv, men de kan først kræve den udbetalt ved det næste dødsfald.
Vil du gerne sikre, at jeres ønsker og dokumenter er registreret korrekt og nemme at finde? Opret en Solace Care-konto eller læs flere af vores guider.
