Som företagare bär du ett ansvar som få anställda känner till — och detta ansvar sträcker sig också till din familjs ekonomiska trygghet. Utan den grupplivförsäkring som en arbetsgivare erbjuder är du själv ansvarig för att dina närstående och ditt företag klarar sig om något skulle hända dig.
I den här artikeln går vi igenom varför livförsäkring är särskilt viktig för företagare, hur den skiljer sig från en vanlig livförsäkring och hur den bäst ordnas på ett skatteeffektivt sätt.
Varför är livförsäkring kritisk för företagare?
En företagares död påverkar fler än en anställds. Den berör inte bara familjen utan också företaget, medarbetarna, kunderna och affärspartners.
Familjen blir utan inkomst. En anställds familj får arbetsgivarens grupplivförsäkring och eventuellt ersättningar enligt kollektivavtal. Företagarens familj har inte detta skyddsnät — inkomstflödet bryts omedelbart.
Företaget kan stanna av. Om du är en nyckelperson i företaget kan din död lamslå hela verksamheten. Kunderna förlorar sin kontaktperson, projekten blir halvfärdiga och personalen lämnas i ovisshet.
Företagets skulder försvinner inte. Företagarens personliga borgen för företagets lån kan falla på dödsboet. En livförsäkring kan förhindra att familjen ärver företagets skulder.
Former av livförsäkring för företagare
Som företagare har du flera alternativ för att ordna en livförsäkring:
Personlig livförsäkring. Detta är den traditionella livförsäkringen som du tecknar som privatperson. Förmånstagaren är vanligtvis maken/makan eller barnen. Du betalar försäkringspremierna med egna inkomster, och de är inte avdragsgilla i beskattningen.
Livförsäkring tecknad av företaget. Företaget (aktiebolag eller personbolag) kan teckna en livförsäkring för företagaren. I den här modellen är försäkringspremien en kostnad för företaget, men de skattemässiga detaljerna beror på försäkringens typ och förmånstagaren.
Nyckelpersonförsäkring. Detta är en försäkring som företaget tecknar och där förmånstagaren är företaget självt. Ersättningens syfte är att trygga företagets kontinuitet om en nyckelperson dör — till exempel täcka lönekostnader för en ersättare, uteblivna intäkter eller omstrukturering av verksamheten.
Försäkring enligt aktieägaravtal. Om företaget har flera delägare kan livförsäkringen kopplas till ett aktieägaravtal. Ersättningen gör det möjligt att lösa ut den avlidne delägarens andel utan att företaget behöver sälja sina tillgångar eller ta lån. Företagarens livförsäkring och beskattning
Beskattningen beror på vem som tecknar försäkringen och vem som är förmånstagare.
Personlig försäkring. Försäkringspremierna är inte avdragsgilla i företagets personliga beskattning. Ersättningen beskattas hos förmånstagarna som arvsskatt (för närstående) eller som kapitalinkomst (andra).
Livgruppförsäkring tecknad av företaget. Om företaget tecknar en rimlig grupplivförsäkring för alla anställda (inklusive företagaren) är försäkringspremien en avdragsgill kostnad för företaget och den utgör inte skattepliktig inkomst för arbetstagaren.
Nyckelpersonförsäkring. Försäkringspremien är en avdragsgill kostnad för företaget. Ersättningen är skattepliktig inkomst för företaget, men den kompenserar för den intäktsförlust som uppstår när nyckelpersonen försvinner.
Skatteplanering kring företagarnas livförsäkringar är komplicerad. Vi rekommenderar att du konsulterar din bokförare eller en skatteexpert innan du fattar beslut.
Hur stor bör ersättningssumman vara?
Som företagare är det mer komplext att räkna ut ersättningssumman än för en anställd, eftersom det finns fler saker att skydda.
Familjens behov. Räkna på samma sätt som för en anställd: bostadslån + skulder + 3–5 års levnadskostnader. För en företagare blir ersättningssumman ofta större, eftersom inkomstnivån kan vara mer oregelbunden och skyddsnäten färre.
Företagets kontinuitet. Om företaget är beroende av dig, räkna med minst 6–12 månaders rörelsekostnader. Det ger tid att antingen hitta en ersättare eller avveckla verksamheten på ett kontrollerat sätt.
Företagets skulder och borgen. Om du personligen har gått i borgen för företagets lån bör dessa täckas av ersättningssumman.
I praktiken landar många företagare på en ersättningssumma på 200 000–500 000 euro, men det verkliga behovet varierar avsevärt beroende på företagets storlek och skuldsättning.
YEL-försäkringen ersätter inte livförsäkring
Det är viktigt att förstå att företagets pensionsförsäkring (YEL) och livförsäkring är två olika saker. YEL tryggar pensionen och ger familjepension till maken/makan och barnen, men familjepensionen är relativt liten — vanligtvis bara några hundra euro i månaden.
Familjepensionen räcker inte för att täcka ett bostadslån, företagets skulder eller för att bevara familjens levnadsstandard. Livförsäkringen kompletterar YEL-skyddet på ett betydande sätt.
Företagare — vänta inte med det här beslutet
Som företagare är du van vid att fatta svåra beslut. Livförsäkring är ett av de beslut som känns obehagliga att fatta, men som kan bli förödande för din familj och ditt företag om du låter bli.
En företagares död orsakar familjen samma 400+ timmar administrativt arbete som vilken annan död som helst — och dessutom att företagets frågor måste redas ut. Solace Care hjälper familjer att ta sig igenom den bördan, men den ekonomiska tryggheten är något som behöver ordnas i förväg.
Användbara länkar:
Skatteförvaltningen — Livförsäkringens beskattning | Pensionsskyddscentralen — YEL-försäkring | Finlands Företagare
Mer om ämnet:
Livförsäkring — en omfattande guide | Livförsäkringens beskattning | Livförsäkringens pris
