Som företagare bär du på ett ansvar som få anställda helt kan förstå — och detta ansvar sträcker sig även till din familjs ekonomiska trygghet. Utan den grupplivförsäkring som en arbetsgivare annars erbjuder, vilar ansvaret helt på dina axlar att se till att dina nära och ditt företag klarar sig om något skulle hända dig.
I den här artikeln går vi igenom varför en livförsäkring är särskilt viktig för dig som företagare, hur den skiljer sig från en vanlig privat livförsäkring och hur du bäst lägger upp den på ett skattemässigt fördelaktigt sätt.
De praktiska sysslorna efter ett dödsfall tar mycket tid och kraft från de anhöriga — i en företagarfamilj kan det dessutom innebära ett långt och kännbart avbrott i verksamheten.
Varför är en livförsäkring så avgörande för en företagare?
När en företagare går bort sträcker sig konsekvenserna ofta längre än för en anställd. Det påverkar inte bara familjen, utan även företaget, medarbetarna, kunderna och affärspartnerna.
Familjen kan stå utan inkomst. En anställds familj får stöd genom arbetsgivarens grupplivförsäkring och eventuella kollektivavtalade ersättningar. Som företagarfamilj saknar man ofta detta skyddsnät, och inkomstströmmen kan sina omedelbart.
Företaget kan stanna av. Om du är en nyckelperson i verksamheten kan din bortgång lamslå hela företaget. Kunder förlorar sin kontaktperson, projekt stannar av och personalen hamnar i en osäker situation.
Företagets skulder försvinner inte. Personliga borgenstaganden för företagets lån kan tillfalla dödsboet. En livförsäkring kan förhindra att familjen ärver företagets skulder.
Vilka är alternativen för en företagares livförsäkring?
Som företagare har du flera olika vägar att gå för att ordna en livförsäkring:
Privat livförsäkring. Detta är en traditionell livförsäkring som du tecknar som privatperson. Förmånstagare är vanligtvis din make, maka eller dina barn. Du betalar premierna med dina egna skattade pengar, och de är inte avdragsgilla i deklarationen.
Livförsäkring via företaget. Företaget (aktiebolag eller personbolag) kan teckna en livförsäkring för dig som företagare. I denna modell är premien en kostnad för företaget, men hur skatten hanteras beror på försäkringstypen och vem som är förmånstagare.
Nyckelpersonförsäkring. Detta är en försäkring som företaget tecknar, där företaget självt är förmånstagare. Syftet med ersättningen är att trygga företagets fortlevnad om en nyckelperson går bort — till exempel genom att täcka lönekostnader för en vikarie, kompensera förlorade intäkter eller finansiera en omstrukturering.
Försäkring kopplad till aktieägaravtal. Om ni är flera delägare i företaget kan en livförsäkring knytas till aktieägaravtalet. Ersättningen gör det då möjligt att lösa ut den bortgångna delägarens andel, utan att företaget tvingas sälja av tillgångar eller ta stora lån.
Hur beskattas en företagares livförsäkring?
Skattehanteringen styrs av vem som äger försäkringen och vem som står som förmånstagare.
Privat försäkring. Premierna är inte avdragsgilla i din privata deklaration. Ersättningen beskattas hos förmånstagarna som arvsskatt (för nära anhöriga, där det är tillämpligt) eller som kapitalinkomst.
Grupplivförsäkring via företaget. Om företaget tecknar en skälig grupplivförsäkring för alla anställda (inklusive dig som företagare), är premien en avdragsgill kostnad för företaget och räknas inte som en skattepliktig förmån för den anställda.
Nyckelpersonförsäkring. Försäkringspremien är en avdragsgill kostnad för företaget. Ersättningen som betalas ut är skattepliktig inkomst för företaget, men den är tänkt att kompensera för det ekonomiska bortfallet av nyckelpersonen.
Skatteplanering kring företagares livförsäkringar kan vara snårig. Vi rekommenderar varmt att du rådgör med en revisor eller skatteexpert innan du fattar några beslut.
Hur stort försäkringsbelopp behövs?
Att räkna ut rätt belopp är ofta mer komplext för en företagare än för en anställd, eftersom det är fler delar i livet och verksamheten som behöver skyddas.
Familjens behov. Tänk på samma sätt som för en anställd: bolån + övriga skulder + 3–5 års levnadskostnader. För en företagare landar summan ofta högre, eftersom inkomsterna kan variera och det allmänna skyddsnätet är glesare.
Företagets fortlevnad. Om företaget är helt beroende av dig, räkna med att täcka minst 6–12 månaders rörelsekostnader. Det ger tid att antingen hitta en ersättare eller att avveckla verksamheten på ett lugnt och värdigt sätt.
Företagets skulder och borgen. Om du har gått i personlig borgen för företagets lån bör även dessa täckas av försäkringsbeloppet.
I praktiken väljer många företagare ett försäkringsbelopp på mellan 2 000 000 och 5 000 000 kronor, men det faktiska behovet varierar stort beroende på företagets storlek och skuldsättning.
Ersätter FöPL-försäkringen en livförsäkring?
Det är viktigt att hålla isär företagarens pensionsförsäkring (FöPL i Finland / motsvarande tjänstepension) och en ren livförsäkring. Lagstadgade försäkringar tryggar pensionen och kan ge en viss familjepension till make och barn, men den summan är ofta relativt liten och räcker sällan till de faktiska behoven.
Familjepensionen är sällan tillräcklig för att lösa bolån, företagsskulder eller bevara familjens levnadsstandard. En privat livförsäkring är därför ett nödvändigt komplement för att skapa verklig trygghet.
Kära företagare — skjut inte upp det här beslutet
Som företagare är du van vid att fatta svåra och viktiga beslut. Att tänka på en livförsäkring kan kännas tungt och motigt, men att låta bli kan få ödesdigra konsekvenser för både din familj och ditt livsverk.
När en företagare går bort ställs de anhöriga inför samma enorma berg av administrativt arbete som vid vilket dödsfall som helst — och ovanpå det ska hela företaget hanteras. Vi på Solace Care finns här för att hjälpa familjer igenom denna svåra tid, men den ekonomiska grundtryggheten är något du behöver ordna i förväg.
Vill du ha stöd i de praktiska förberedelserna? Skapa ett konto hos Solace Care eller läs fler av våra guider.
Användbara länkar:
Skatteförvaltningen — Beskattning av livförsäkring | Pensionsskyddscentralen — FöPL-försäkring | Företagarna
Mer läsning:
