Som företagare bär du på ett ansvar som få anställda helt kan förstå — och detta ansvar sträcker sig också till din familjs ekonomiska trygghet. Utan den tjänstegrupplivförsäkring som en anställning ger, vilar ansvaret på dina axlar att se till att dina nära och ditt företag klarar sig om något skulle hända dig.
I den här artikeln går vi igenom varför en livförsäkring är särskilt viktig för dig som är företagare, hur den skiljer sig från en vanlig livförsäkring och hur du bäst lägger upp den på ett skatteeffektivt sätt.
Enligt Solace Care-studien förlorade vissa anhöriga upp till 30 arbetsdagar på grund av alla praktiska uppgifter efter ett dödsfall, och 10 % övervägde att byta jobb — för en företagare kan detta innebära ett långt och kännbart avbrott i verksamheten.
Varför är en livförsäkring så viktig för en företagare?
När en företagare går bort påverkas tillvaron på ett djupare plan än för en anställd. Det berör inte bara familjen, utan också företaget, de anställda, kunderna och affärspartnerna.
Familjen står plötsligt utan inkomst. En anställds familj får ofta stöd genom arbetsgivarens grupplivförsäkring och eventuella kollektivavtal. Som företagare saknar din familj detta skyddsnät, vilket innebär att inkomstflödet kan sina omedelbart.
Företaget kan stanna av. Om du är nyckelpersonen i ditt företag kan ditt bortfall lamslå hela verksamheten. Kunder förlorar sin kontaktperson, projekt lämnas oavslutade och medarbetarna hamnar i en osäker situation.
Företagets skulder försvinner inte. Personliga borgenstaganden för företagets lån kan tillfalla dödsboet. En livförsäkring kan förhindra en situation där din familj ärver företagets skulder.
Olika former av livförsäkring för företagare
Som företagare har du flera möjligheter att lägga upp din livförsäkring:
Privat livförsäkring. Detta är en klassisk livförsäkring som du tecknar som privatperson. Förmånstagare är oftast din partner eller dina barn. Premieavgifterna betalar du med dina egna skattade pengar, och de är inte avdragsgilla i deklarationen.
Livförsäkring via företaget. Företaget (aktiebolag eller personbolag) kan teckna en livförsäkring för dig. I denna modell är försäkringspremien en kostnad för företaget, men de skattemässiga detaljerna beror på försäkringens specifika utformning och vem som är förmånstagare.
Nyckelpersonförsäkring. Detta är en försäkring som tecknas av företaget, där företaget självt är förmånstagare. Syftet med ersättningen är att trygga företagets fortlevnad om en nyckelperson går bort — till exempel för att täcka lönekostnader för en vikarie, kompenserar förlorade intäkter eller finansiera en omstrukturering.
Försäkring kopplad till kompanjonsavtal. Om ni är flera delägare i företaget kan livförsäkringen knytas till ett kompanjonsavtal. Ersättningen gör det möjligt att lösa ut den bortgångne delägarens andel utan att företaget tvingas sälja tillgångar eller ta på sig nya skulder.
Företagarens livförsäkring och skatt
Hur beskattningen ser ut beror på vem som tecknar försäkringen och vem som står som förmånstagare.
Privat försäkring. Premierna är inte avdragsgilla i din privata deklaration. Utbetalningen beskattas hos förmånstagarna som arvsskatt (för nära anhöriga, där det är tillämpligt) eller som kapitalinkomst.
Grupplivförsäkring via företaget. Om företaget tecknar en rimlig grupplivförsäkring för alla anställda (inklusive dig som företagare) är premien en avdragsgill kostnad för företaget och räknas inte som skattepliktig förmån för den anställde.
Nyckelpersonförsäkring. Försäkringspremien är en avdragsgill kostnad för företaget. Ersättningen som betalas ut är skattepliktig inkomst för företaget, men den fungerar som en viktig kompensation för det intäktsbortfall som förlusten av nyckelperson innebär.
Skatteplanering kring livförsäkringar för företagare kan vara komplex. Vi rekommenderar varmt att du rådgör med din bokförare eller en skatteexpert innan du fattar dina beslut.
Hur stort bör försäkringsbeloppet vara?
Att räkna ut rätt försäkringsbelopp är ofta mer komplext för en företagare än för en anställd, eftersom det är fler delar av livet och verksamheten som behöver skyddas.
Familjens behov. Tänk på samma sätt som en anställd: bolån + övriga skulder + 3–5 års levnadskostnader. För en företagare blir beloppet ofta högre, då inkomsten kan variera och det allmänna skyddsnätet är svagare.
Företagets fortlevnad. Om verksamheten är mycket beroende av dig, räkna med att täcka minst 6–12 månaders rörelsekostnader. Det ger utrymme och tid att antingen hitta en ersättare eller avveckla verksamheten under ordnade former.
Företagets skulder och borgen. Om du har gått i personlig borgen för företagets lån bör även dessa täckas av försäkringsbeloppet.
I praktiken landar många företagare på ett försäkringsbelopp mellan 2 och 5 miljoner kronor (eller motsvarande i euro), men det verkliga behovet varierar stort beroende på företagets storlek och skuldbörda.
Företagarens pensionsförsäkring ersätter inte en livförsäkring
Det är viktigt att skilja på företagarens pensionsförsäkring (såsom YEL i Finland eller motsvarande tjänstepension) och en ren livförsäkring. Pensionssystemet tryggar din ålderdom och kan ge en efterlevandepension till din partner och dina barn, men denna pension är ofta relativt liten och betalas ut månadsvis.
En efterlevandepension räcker sällan till för att lösa bolån, betala av företagsskulder eller bevara familjens invanda levnadsstandard. En livförsäkring är därför ett helt nödvändigt komplement.
Företagare — skjut inte upp detta beslut
Som företagare är du van vid att fatta svåra beslut varje dag. Att ordna med en livförsäkring är ett av de där besluten som kan kännas motiga att ta tag i, men att låta bli kan få tunga konsekvenser för både din familj och ditt livsverk.
Ett dödsfall innebär ofta över 400 timmars praktiskt och administrativt arbete för de anhöriga — och till det tillkommer allt arbete med att reda ut företaget. Solace Care finns här för att hjälpa familjer igenom denna svåra tid, men den ekonomiska tryggheten är något du behöver ordna i förväg.
Användbara länkar:
Skatteförvaltningen — Beskattning av livförsäkring | Pensionsskyddscentralen — Företagarens pension | Företagarna
Mer läsning
