Som företagare bär du ett ansvar som få anställda känner till — och detta ansvar sträcker sig även till din familjs ekonomiska trygghet. Utan den grupplivförsäkring som en arbetsgivare erbjuder är du själv ansvarig för att dina närstående och ditt företag klarar sig om något skulle hända dig.
I den här artikeln går vi igenom varför livförsäkring är särskilt viktig för företagare, hur den skiljer sig från en vanlig livförsäkring och hur den bör ordnas på ett skatteeffektivt sätt.
Varför är livförsäkring kritisk för företagare?
Företagarens död påverkar bredare än en anställds. Den berör inte bara familjen, utan också företaget, de anställda, kunderna och affärspartnerna.
Familjen står utan inkomst. En anställds familj får arbetsgivarens grupplivförsäkring och eventuellt ersättningar enligt kollektivavtal. Företagarens familj har inte detta skyddsnät — inkomstflödet avbryts omedelbart.
Företaget kan stanna. Om du är företagets nyckelperson kan din död lamslå hela verksamheten. Kunderna förlorar sin kontaktperson, projekten blir ofullbordade och personalen hamnar i ovisshet.
Företagets skulder försvinner inte. Företagarens personliga borgen för företagets lån kan gå över till dödsboet. En livförsäkring kan förhindra en situation där familjen ärver företagets skulder.
Former för företagarnas livförsäkring
Som företagare har du flera alternativ för att ordna livförsäkring:
Personlig livförsäkring. Detta är en traditionell livförsäkring som du tecknar som privatperson. Förmånstagaren är vanligtvis make/maka eller barn. Försäkringspremierna betalar du av dina egna inkomster, och de är inte avdragsgilla i beskattningen.
Livförsäkring tecknad av företaget. Företaget (aktiebolag eller personbolag) kan teckna en livförsäkring för företagaren. I denna modell är försäkringspremien en kostnad för företaget, men de skattemässiga detaljerna beror på försäkringens typ och förmånstagaren.
Nyckelpersonförsäkring. Detta är en försäkring som företaget tecknar, där förmånstagaren är företaget självt. Ersättningen är avsedd att trygga företagets kontinuitet om en nyckelperson avlider — till exempel täcka vikariekostnader, förlorade intäkter eller omstrukturering av verksamheten.
Försäkring enligt aktieägaravtal. Om företaget har flera delägare kan livförsäkringen kopplas till aktieägaravtalet. Ersättningen gör det möjligt att lösa in den avlidna delägarens andel utan att företaget behöver sälja sina tillgångar eller ta upp lån. Företagarens livförsäkring och beskattning
Den skattemässiga behandlingen beror på vem som tecknar försäkringen och vem som är förmånstagare.
Personlig försäkring. Försäkringspremierna är inte avdragsgilla i företagarens personliga beskattning. Ersättningen beskattas hos förmånstagarna i arvsbeskattningen (närstående) eller som kapitalinkomst (andra).
Företagets tecknade grupplivförsäkring. Om företaget tecknar en skälig grupplivförsäkring för alla anställda (inklusive företagaren), är försäkringspremien en avdragsgill kostnad för företaget och utgör inte skattepliktig inkomst för arbetstagaren.
Nyckelpersonförsäkring. Försäkringspremien är en avdragsgill kostnad för företaget. Ersättningen är skattepliktig inkomst för företaget, men den kompenserar inkomstbortfallet som uppstår när en nyckelperson försvinner.
Skatteplanering i företagares livförsäkringar är komplicerad. Vi rekommenderar att du konsulterar en bokförare eller skatteexpert innan du fattar beslut.
Hur stor bör ersättningssumman vara?
Som företagare är beräkningen av ersättningssumman mer komplex än för en anställd, eftersom det finns fler saker att skydda.
Familjens behov. Räkna som för en anställd: bostadslån + skulder + 3–5 års levnadskostnader. För företagare är ersättningssumman ofta större eftersom inkomstnivån kan vara mer oregelbunden och skyddsnäten färre.
Företagets kontinuitet. Om företaget är beroende av dig, räkna minst 6–12 månaders verksamhetskostnader. Det ger tid att antingen hitta en ersättare eller avveckla verksamheten på ett kontrollerat sätt.
Företagets skulder och borgen. Om du personligen har gått i borgen för företagets lån bör dessa täckas av ersättningssumman.
I praktiken hamnar många företagare på en ersättningssumma på 200 000–500 000 euro, men det verkliga behovet varierar avsevärt beroende på företagets storlek och skuldsättning.
YEL-försäkringen ersätter inte livförsäkring
Det är viktigt att förstå att företagarnas pensionsförsäkring (YEL) och livförsäkring är olika saker. YEL tryggar pensionen och ger familjepension till make/maka och barn, men familjepensionen är relativt liten — vanligtvis några hundra euro i månaden.
Familjepensionen räcker inte för att täcka bostadslån, företagets skulder eller för att behålla familjens levnadsstandard. Livförsäkringen kompletterar YEL-skyddet avsevärt.
Företagare — vänta inte med detta beslut
Som företagare är du van vid att fatta svåra beslut. Livförsäkring är ett av de beslut som känns obehagligt att fatta, men att låta bli kan vara förödande för din familj och ditt företag.
En företagares död innebär för familjen samma 400+ timmar av administrativt arbete som vid vem som helst annans bortgång — och dessutom att reda ut företagets ärenden. Solace Care hjälper familjer att klara den bördan, men den ekonomiska tryggheten är något som måste ordnas i förväg.
Användbara länkar:
Skatteförvaltningen — Beskattning av livförsäkring | Pensionsskyddscentralen — YEL-försäkring | Företagarna i Finland
Vidare läsning
