Som företagare bär du på ett ansvar som få anställda förstår — och detta ansvar sträcker sig även till din familjs ekonomiska trygghet. Utan en tjänstegruppförsäkring via en arbetsgivare är det du själv som bär ansvaret för att dina nära och kära och ditt företag klarar sig om något skulle hända dig.
I den här artikeln går vi igenom varför en henkivakuutus är så viktig för dig som företagare, hur den skiljer sig från en vanlig henkivakuutus och hur du bäst lägger upp den på ett skatteeffektivt sätt.
De praktiska sysslorna efter en närståendes bortgång tar mycket tid och kraft från de efterlevande — i en företagarfamilj kan det dessutom innebära ett långt avbrott i verksamheten.
Varför är en henkivakuutus så avgörande för en företagare?
När en företagare går bort sträcker sig följderna längre än för en anställd. Det berör inte bara familjen, utan även företaget, de anställda, kunderna och affärspartnerna.
Familjen står utan inkomst. En anställds familj får stöd genom arbetsgivarens grupplivförsäkring och eventuella ersättningar enligt kollektivavtal. En företagares familj saknar detta skyddsnät — inkomstflödet upphör omedelbart.
Företaget kan stanna av. Om du är nyckelpersonen i företaget kan ditt bortfall lamslå hela verksamheten. Kunderna förlorar sin kontaktperson, projekt lämnas halvfärdiga och medarbetarna hamnar i ovisshet.
Företagets skulder försvinner inte. Personliga borgenstaganden för företagets lån kan övergå till dödsboets ansvar. En henkivakuutus kan förhindra att familjen ärver företagarens skulder.
Vilka alternativ finns det för en företagares henkivakuutus?
Som företagare har du flera alternativ för att ordna ditt försäkringsskydd:
Privat henkivakuutus. Det här är en traditionell livförsäkring som du tecknar som privatperson. Förmånstagare är vanligtvis din make, maka, sambo eller dina barn. Du betalar premierna med dina egna skattade pengar, och de är inte avdragsgilla i deklarationen.
Försäkring tecknad av företaget. Företaget (aktiebolag eller personbolag) kan teckna en henkivakuutus för företagaren. I den här modellen är premien en kostnad för företaget, men de skattemässiga detaljerna beror på försäkringstypen och vem som är förmånstagare.
Nyckelpersonförsäkring. Detta är en försäkring som företaget tecknar, där företaget självt är förmånstagare. Syftet med ersättningen är att trygga företagets fortlevnad om en nyckelperson går bort — till exempel för att täcka lönekostnader för en vikarie, kompensera förlorade intäkter eller finansiera en omstrukturering.
Försäkring kopplad till aktieägaravtal. Om företaget har flera delägare kan en henkivakuutus kopplas till aktieägaravtalet. Ersättningen gör det möjligt att lösa ut den avlidna delägarens andel utan att företaget behöver sälja sina tillgångar eller ta på sig nya skulder.
Hur beskattas en företagares henkivakuutus?
Skattebehandlingen beror på vem som tecknar försäkringen och vem som står som förmånstagare.
Privat försäkring. Premierna är inte avdragsgilla i företagarens personliga beskattning. Ersättningen beskattas hos förmånstagarna som arvsskatt (nära anhöriga) eller som kapitalinkomst (övriga).
Tjänstegruppförsäkring tecknad av företaget. Om företaget tecknar en skälig grupplivförsäkring för alla anställda (inklusive företagaren) är premien en avdragsgill kostnad för företaget och utgör inte en skattepliktig förmån för den anställde.
Nyckelpersonförsäkring. Premien är en avdragsgill kostnad för företaget. Ersättningen är skattepliktig inkomst för företaget, men den kompenserar för den intäktsförlust som förlusten av nyckelpersonen innebär.
Skatteplanering kring företagares försäkringar kan vara komplex. Vi rekommenderar att du rådgör med en bokförare eller skatteexpert innan du fattar några beslut.
Hur stort bör försäkringsbeloppet vara?
Som företagare är det mer komplext att räkna ut rätt försäkringsbelopp än för en anställd, eftersom det finns fler områden som behöver skyddas.
Familjens behov. Räkna på samma sätt som för en anställd: bolån + övriga skulder + 3–5 års levnadskostnader. För en företagare blir beloppet ofta högre eftersom inkomsterna kan variera mer och skyddsnäten är färre.
Företagets fortlevnad. Om företaget är beroende av dig, räkna med minst 6–12 månaders rörelsekostnader. Det ger tid att antingen hitta en efterträdare eller avveckla verksamheten under ordnade former.
Företagets skulder och borgen. Om du har gått i personlig borgen för företagets lån bör dessa täckas av försäkringsbeloppet.
I praktiken landar många företagare på ett försäkringsbelopp på mellan 200 000 och 500 000 euro, men det faktiska behovet varierar avsevärt beroende på företagets storlek och skuldstruktur.
Ersätter FÖPL-försäkringen en henkivakuutus?
Det är viktigt att förstå att företagarens pensionsförsäkring (FÖPL) och en henkivakuutus är två helt olika saker. FÖPL tryggar pensionen och ger efterlevandepension till make/maka och barn, men efterlevandepensionen är relativt liten — ofta bara några hundra euro i månaden.
Efterlevandepensionen räcker inte till för att betala av bolån, täcka företagets skulder eller bevara familjens levnadsstandard. En henkivakuutus kompletterar FÖPL-skyddet på ett betydelsefullt sätt.
Företagare — skjut inte upp det här beslutet
Som företagare är du van vid att fatta svåra beslut. Att teckna en henkivakuutus är ett av de där besluten som kan kännas motiga att ta, men att låta bli kan få förödande konsekvenser för både din familj och ditt företag.
När en företagare går bort innebär det samma dryga 400 timmar av administrativt arbete för familjen som vid vilket dödsfall som helst — och utöver det ska företagets angelägenheter redas ut. Solace Care hjälper familjer att bära denna börda, men den ekonomiska tryggheten är något du behöver ordna i förväg.
Vill du ha hjälp med det praktiska? Skapa ett Solace Care-konto eller läs fler av våra guider.
Användbara länkar:
Skatteförvaltningen — Beskattning av livförsäkring | Pensionsskyddscentralen — FÖPL-försäkring | Företagarna i Finland
Vidare läsning
