Arveavgift er en avgift på dødsboet — det vil si eiendommene, pengene og eiendelene — etter en som har gått bort. Mange dødsbo betaler ingen avgift i det hele tatt, men det er likevel godt å forstå grensene og fradragene, slik at du kan planlegge fremover eller vite hva du har i vente. Denne guiden forklarer hvordan arveavgiften fungerer i Storbritannia.
Hva er arveavgift?
Arveavgift (IHT) beregnes vanligvis med 40 % av den delen av dødsboet som overstiger det avgiftsfrie beløpet. Hvis hele boets verdi er under denne grensen, betales det normalt ingen avgift. Avgiften dekkes av dødsboet før det som er igjen blir fordelt til arvingene.
Hva er grensen for avgiftsfri arv?
Alle har et personlig bunnfradrag (nil-rate band) på £325 000 (for 2026/27). Hvis du etterlater hjemmet ditt til barn, barnebarn eller andre direkte etterkommere, kan du i tillegg få et ekstra bunnfradrag for bolig (residence nil-rate band) på £175 000 — noe som kan bringe det totale skattefrie beløpet opp til £500 000 for én person. Siden ubrukt fribeløp overføres til gjenlevende ektefelle eller registrerte partner, kan et ektepar samlet etterlate seg opptil £1 million avgiftsfritt. Disse grensene er fastfrosset ut tiåret.
Hva er avgiftssatsen for arv?
Satsen er normalt 40 % av verdiene som overstiger bunnfradraget. Det gis en redusert avgiftssats på 36 % dersom du velger å gi minst 10 % av boets nettoværdi til velgjørende formål.
Hvem slipper å betale arveavgift?
Alt du etterlater til en ektefelle eller registrert partner er normalt helt fritatt for arveavgift, uten noen øvre grense. Gaver til registrerte veldedige organisasjoner er også fritatt. Det er derfor ektepar og registrerte partnere ofte ikke betaler arveavgift når den første av dem går bort.
Hvordan behandles gaver? 7-årsregelen
Gaver du gir mens du lever, kan fortsatt regnes med i arveavgiften dersom du går bort innen 7 år etter at gaven ble gitt. Gaver som gis mer enn 7 år før dødsfallet er vanligvis helt fritatt, og en trinnvis reduksjon (taper relief) reduserer avgiften på gaver gitt mellom 3 og 7 år før bortgangen. Du kan også gi bort opptil £3 000 i året (det årlige fribeløpet) uten at det regnes som en del av dødsboet.
Når og hvordan betales arveavgiften?
Det er testamentfullbyrderne eller bobestyrerne som rapporterer boets verdi til skattemyndighetene (HMRC) og betaler inn avgiften. Arveavgiften må vanligvis betales innen utgangen av den sjette måneden etter dødsfallet, og må som regel være gjort opp før det gis skifteattest (probate). Avgift på visse eiendeler, som fast eiendom, kan betales i avdrag.
Ofte stilte spørsmål
Må jeg betale arveavgift på penger jeg arver etter min ektefelle?
Nei. Overføringer mellom ektefeller og registrerte partnere er normalt helt fritatt for arveavgift, uten noen øvre grense.
Hvor mye kan man arve avgiftsfritt i Storbritannia?
Opptil £325 000 per person, eller opptil £500 000 dersom en bolig etterlates til direkte etterkommere — og opptil £1 million samlet for ektepar eller registrerte partnere.
Er pensjoner underlagt arveavgift?
I dag holdes de fleste pensjoner utenfor dødsboet, men fra 6. april 2027 vil de fleste ubrukte pensjonsmidler bli inkludert. Se gjerne vår guide om pensjon ved dødsfall.
Hvordan Solace Care kan støtte deg
Å beregne boets verdi og finne ut av eventuell avgift er ofte en av de mest tyngende oppgavene når man står i et oppgjør. Solace Care hjelper deg med å holde orden på tallene, dokumentene og fristene på ett sted. Ønsker du hjelp med det praktiske etter et dødsfall (støtte ved dødsfall)? Opprett en Solace Care-konto eller les flere av våre guider.
