Vem får pensionen vid dödsfall?
Vad som händer med pensionen vid ett dödsfall beror på pensionstypen och om en förmånstagare har valts. Som utgångspunkt betalas pengarna ut till de närmaste anhöriga — vanligtvis make/maka eller sambo, därefter barn och sist övriga arvingar. Vissa pensioner kan inte ärvas, medan andra betalas ut som ett engångsbelopp eller i löpande utbetalningar.
Det första steget är att skaffa sig en överblick: kontrollera den avlidnes pensionsbolag, ATP och eventuella förmånstagarförordnanden. Du kan se de flesta pensioner samlade på PensionsInfo. Tänk på att den avlidne kan ha haft pensionssparande från flera tidigare anställningar i olika bolag, och att det utöver själva pensionen ofta finns försäkringar kopplade till avtalet — till exempel en livförsäkring eller grupplivförsäkring som betalas ut separat.
ATP Livslang Pension
ATP kan inte ärvas och kan inte testamenteras bort. Men vid dödsfall betalas det ofta ut ett engångsbelopp: en make/maka eller sambo kan få upp till 75 000 kr före skatt, och barn under 21 år kan som huvudregel få 50 000 kr var före skatt. På dessa belopp betalas en avgift på 40 procent. ATP får automatiskt information om dödsfallet via CPR-registret (folkbokföringen) och betalar som regel ut pengarna på eget initiativ till de berättigade — men följ gärna upp om ni inte hör något.
Ratepension (periodisk pension)
Om du dör innan hela din ratepension har betalats ut, tillfaller de återstående pengarna dina närmaste anhöriga eller en förmånstagare, om det finns ett förmånstagarförordnande. Därför är det viktigt att se till att uppgifterna om vem som är förmånstagare är uppdaterade. Mottagaren kan ofta välja mellan att få resten utbetald i löpande utbetalningar eller som ett engångsbelopp — ett val som påverkar beskattningen, vilket beskrivs närmare nedan.
Livrente (livsvarig pension)
En livrente betalas ut så länge du lever och upphör som utgångspunkt vid dödsfall — det betalas alltså inte nödvändigtvis ut något belopp till de efterlevande. Om din livrente har en garantitid, och du dör innan den har löpt ut, får dina närmaste dock ett belopp utbetalt. Vissa livrenter är dessutom tecknade med efterlevandeskydd för make/maka eller sambo, så att utbetalningen fortsätter till partnern. Om detta gäller framgår av pensionsavtalet.
Aldersopsparing och kapitalpension
Sparandebaserade lösningar som aldersopsparing och den tidigare kapitalpensionen betalas som utgångspunkt ut som ett engångsbelopp till en förmånstagare eller närmaste anhöriga om ägaren dör innan pengarna har tagits ut. Fråga pensionsbolaget vad som gäller för just det specifika avtalet.
Vad betalar du i skatt och avgift?
Utbetalning av ratepension och livrente till make/maka, sambo eller barn under 24 år beskattas som inkomst av tjänst hos mottagaren. Om mottagaren väljer en engångsutbetalning, eller om mottagaren inte tillhör denna personkrets, tas i stället en avgift på 40 procent ut.
Hur betalas pensionen ut i praktiken?
Pensionsbolagen får vanligtvis information om dödsfallet via CPR-registret och kontaktar därefter förmånstagarna — men processen går ofta snabbare om ni själva hör av er. Ring eller skriv till bolaget, berätta om dödsfallet och fråga vilka dokument de behöver; oftast handlar det om intyg som visar er relation till den avlidne. Utbetalningar till en förmånstagare sker som regel utanför dödsboet och behöver därför inte vänta på att skifteretten (boförhandlingarna) har avslutat boet. Själva skatten eller avgiften dras normalt av pensionsbolaget innan pengarna betalas ut.
Vilka är de vanligaste fallgroparna?
Den vanligaste fallgropen är ett föråldrat förmånstagarförordnande: om det inte har uppdaterats efter en skilsmässa eller ett nytt förhållande kan pengarna gå till någon annan än den avlidne önskade. Tänk också på att en sambo inte automatiskt är skyddad — villkoren i avtalet måste vara uppfyllda, och i vissa avtal måste sambon uttryckligen ha lagts till som förmånstagare. Slutligen glömmer många att det kan finnas pensionsavtal från tidigare jobb i flera olika bolag; kontrollera PensionsInfo och fråga tidigare arbetsgivare om ni är osäkra.
Vanliga frågor
Kan ATP ärvas?
Nej. ATP Livslang Pension kan inte ärvas, men make/maka, sambo och barn under 21 år kan få ett engångsbelopp (upp till 75 000 kr respektive 50 000 kr före 40 procent avgift).
Vem får min ratepension?
Dina närmaste anhöriga eller en förmånstagare, om det finns ett förmånstagarförordnande.
Vad händer med en livrente?
Den upphör som utgångspunkt vid dödsfall, såvida det inte finns en garantitid i avtalet.
Vad en efterlevande partner konkret får beror på avtalet — se efterlevandepension i Danmark. Om pensionen är en arbetsmarknadspension har vi en specifik guide för PensionDanmark vid dödsfall.
Du behöver inte hantera det praktiska helt själv. Skapa ett Solace Care-konto eller läs fler guider.
