Tjänstepension utan kollektivavtal

Måste arbetsgivaren betala tjänstepension utan kollektivavtal? Nivåer enligt ITP 1, kostnad och avdrag 2026, och vilka försäkringar som bör ingå.

Att arbeta på ett företag utan kollektivavtal behöver inte betyda att man står utan tjänstepension, men det betyder att ingenting sker automatiskt. Varken pensionen eller försäkringarna för sjukdom och dödsfall finns där om ingen har bestämt att de ska finnas. Den här guiden är för dig som driver ett företag och vill göra rätt, och för dig som är anställd och undrar vad du faktiskt har.

Ett företag utan kollektivavtal är i regel inte skyldigt att betala tjänstepension. Det är kollektivavtalet som skapar skyldigheten, förklarar Företagarna. Arbetsgivaren kan ändå komma överens med den anställda om tjänstepension som en förmån, och då bör det skrivas in i anställningsavtalet eller i ett separat avtal. Många företag lägger sig på samma nivå som det kollektivavtalade ITP 1, och en bra lösning innehåller inte bara pensionssparande utan också skydd vid sjukdom och dödsfall.

Måste arbetsgivaren betala tjänstepension utan kollektivavtal?

Nej, inte enligt lag. I Sverige är tjänstepension i huvudsak något som avtalas, antingen i ett kollektivavtal eller direkt mellan arbetsgivare och anställd. Är företaget bundet av ett kollektivavtal följer pensionen och avtalsförsäkringarna med, men utan avtal är det upp till företaget. Har ni lovat tjänstepension i anställningsavtalet är det däremot ett bindande åtagande, precis som lönen.

Det är därför viktigt att vara tydlig. Skriv ned vilken procentsats som gäller, från vilken lön, vilka försäkringar som ingår och om den anställda kan välja förvaltning själv. En skriftlig pensionspolicy som gäller lika för alla gör det enklare att administrera och svårare att göra fel.

Hur mycket tjänstepension brukar ett företag utan kollektivavtal betala?

Det finns ingen fast nivå, men många använder ITP 1 som riktmärke eftersom det är det vanligaste avtalet för privatanställda tjänstemän. I ITP 1 betalar arbetsgivaren 4,5 procent av månadslönen upp till 7,5 inkomstbasbelopp och 30 procent på lönedelar däröver, enligt SEB:s sammanställning av ITP. Inkomstbasbeloppet för 2026 är 83 400 kronor enligt regeringen, så gränsen går vid 625 500 kronor om året, eller 52 125 kronor i månaden.

Två räkneexempel för 2026 med ITP 1 som mall: för en anställd med 40 000 kronor i månadslön blir premien 4,5 procent, alltså 1 800 kronor i månaden. För en anställd med 65 000 kronor i månadslön blir det 4,5 procent på 52 125 kronor och 30 procent på de resterande 12 875 kronorna, totalt omkring 6 208 kronor i månaden. Den höga procentsatsen över brytpunkten finns för att den allmänna pensionen inte tjänas in på lönedelar över taket.

Vad ska en tjänstepension innehålla förutom ålderspension?

Det är lätt att bara tänka på sparandet, men det som skiljer en genomtänkt lösning från en halvbra är ofta försäkringarna. En sjukförsäkring ger ersättning om den anställda blir långvarigt sjuk. Premiebefrielse gör att pensionspremierna fortsätter att betalas in under sjukdom. Ett efterlevandeskydd, till exempel återbetalningsskydd eller familjeskydd, gör att pensionskapitalet eller en ersättning går till familjen om den anställda dör.

Därtill kommer en grupplivförsäkring som motsvarar den TGL som kollektivavtalade arbetsplatser har. Den ger ett skattefritt engångsbelopp till de efterlevande och är ofta det skydd som betyder mest för en ung familj, eftersom ett pensionskapital hinner bli stort först efter många år. Flera tjänstepensionslösningar för företag utan kollektivavtal har därför grupplivförsäkring inbyggd. Ett exempel är Flexplan, som enligt Idun Liv sedan i våras ingår i samarbetet mellan Idun Liv och förmedlarorganisationen Tydliga och innehåller grupplivförsäkring. Mer om hur arbetsgivare kan tänka kring just livdelen finns i guiden TGL för arbetsgivare.

Hur tecknar ett företag tjänstepension utan kollektivavtal?

Det finns i grunden två vägar. Ni kan vända er direkt till ett pensions- eller försäkringsbolag och teckna en färdig företagslösning, eller anlita en försäkringsförmedlare som jämför flera bolag och sätter ihop paketet åt er. En förmedlare är ofta värd det för ett mindre företag, eftersom valen kring nivåer, försäkringar, fondutbud och avgifter är många och svåra att jämföra. Kontrollera att förmedlaren finns i Finansinspektionens företagsregister.

Gör sedan tre saker. Bestäm en pensionspolicy som gäller lika för alla anställda i samma situation. Skriv in tjänstepensionen i anställningsavtalen. Och berätta för de anställda vad som ingår, så att de vet vad de har och kan se det på Min Pension.

Vad kostar tjänstepension för företaget?

Utöver själva premien betalar företaget särskild löneskatt på pensionskostnader, som är 24,26 procent. I exemplet med 40 000 kronor i lön blir premien 1 800 kronor och löneskatten omkring 437 kronor, så kostnaden blir ungefär 2 237 kronor i månaden. Det kan jämföras med lön, där arbetsgivaravgifterna är högre, vilket är en anledning till att tjänstepension ofta är ett effektivt sätt att ge ersättning.

Pensionskostnaden är avdragsgill, men inom gränser. Enligt Skatteverket får arbetsgivaren för varje anställd dra av högst 35 procent av lönen och högst 10 prisbasbelopp, vilket med 2026 års prisbasbelopp på 59 200 kronor blir 592 000 kronor. Kostnaden för efterlevandepension får i princip dras av fullt ut. Premien för en ren grupplivförsäkring är en personalkostnad och beskattas på ett annat sätt, via försäkringsbolagets premieskatt.

Vad händer med tjänstepensionen om den anställda dör?

Det beror på vilket efterlevandeskydd som valts. Med återbetalningsskydd betalas det intjänade pensionskapitalet ut till efterlevande, oftast make, maka, registrerad partner, sambo eller barn. Utan återbetalningsskydd kan kapitalet i stället fördelas mellan andra sparare i samma försäkring, och då får familjen ingenting från den delen. Det är ett val som är lätt att missa när pensionen tecknas, och svårt att ändra i efterhand om hälsan har försämrats.

Grupplivförsäkringen betalas ut separat och är skattefri för mottagaren, medan efterlevandepension från tjänstepensionen beskattas som inkomst. För familjen är det därför viktigt att veta vilka försäkringar som finns och var. Läs mer i guiden om tjänstepension vid dödsfall och om efterlevandeskydd.

Allt fler försäkringar ger också hjälp med det praktiska. I Idun Livs grupplivförsäkring som förmedlas via Tydliga ingår till exempel framtidsplanering och stöd vid förlust från Solace Care, så att den försäkrade kan samla dokument och önskemål i förväg och de efterlevande får vägledning genom stegen efter ett dödsfall. Läs mer i vår nyhet om samarbetet.

Hur vet du som anställd om du har tjänstepension?

Börja med anställningsavtalet. Står det inget där om pension, fråga arbetsgivaren direkt om företaget har kollektivavtal eller en egen pensionslösning. Logga sedan in på Min Pension, där de flesta tjänstepensioner syns tillsammans med den allmänna pensionen. Saknar du tjänstepension helt kan det vara värt att ta upp i nästa lönesamtal, och att se över om du behöver ett eget sparande och en egen livförsäkring under tiden.

Är tjänstepension utan kollektivavtal sämre än med kollektivavtal?

Inte nödvändigtvis. En tjänstepension utan kollektivavtal kan vara lika bra eller bättre, men den kan också vara mycket sämre, och det finns inget golv som skyddar den anställda. Skillnaden ligger i om arbetsgivaren har valt att ta med försäkringarna för sjukdom och dödsfall, och på vilken nivå. Det är just de delarna som oftast saknas när någon har tecknat en lösning snabbt.

Kan en anställd få TGL utan kollektivavtal?

Inte automatiskt. TGL följer med kollektivavtalet, men arbetsgivaren kan teckna en grupplivförsäkring med motsvarande innehåll. Mer om det finns i vår TGL-guide och i översikten över gruppförsäkring.

Hur kan Solace Care hjälpa?

Pension och försäkringar är lätta att glömma tills de behövs, och då är det ofta någon annan som måste leta. Med Solace Care kan du samla dina försäkringar, avtal och önskemål på ett säkert ställe, så att dina närmaste vet vad som finns. Du kan skapa ett Solace Care-konto, så guidar vi dig genom det praktiska, steg för steg. Är du förmedlare eller försäkringsbolag kan du läsa om Solace Care för försäkringsbolag och förmedlare.