Hvad sker der med en ratepension ved dødsfald?
Når en nærtstående dør, er pensionen ofte en af de største værdier i boet. Reglerne afhænger af, hvilken type pension der er tale om. Denne guide forklarer, hvad der sker med en ratepension og en livrente ved død, hvilken afgift der betales, og hvem der får pengene.
Kort fortalt: en ratepension udbetales ved død som udgangspunkt som et engangsbeløb efter fradrag af en afgift på 40 % til staten. Er den begunstigede ægtefælle, samlever eller livsarvinger under 24 år, kan de i stedet vælge at få pensionen udbetalt i rater. Pengene går til den, du har indsat som begunstiget — ellers til “nærmeste pårørende”.
Hvilken afgift betaler man?
Udbetales ratepensionen som et engangsbeløb ved død, betales en afgift på 40 % til staten af det udbetalte beløb. Det gælder uanset, om modtageren er ægtefælle, barn eller en anden begunstiget. Til gengæld skal der ikke betales almindelig indkomstskat af engangsbeløbet oveni.
Kan man vælge rateudbetaling i stedet for engangsbeløb?
Ja, i nogle tilfælde. Hvis den begunstigede er ægtefælle, fraskilt ægtefælle, samlever eller livsarvinger (eller samleverens børn) under 24 år, kan vedkommende vælge at få pensionen udbetalt løbende som rater i stedet for som engangsbeløb. Rateudbetalinger beskattes som personlig indkomst efterhånden, som de udbetales, i stedet for den faste 40 %-afgift. Hvilken løsning der bedst kan betale sig, afhænger af modtagerens situation.
Hvad med en livrente?
En livrente er livsvarig og udbetales normalt, så længe man lever. Hvad der sker ved død, afhænger af, om der er knyttet en ægtefælle-, samlever- eller børnepension eller en garantiperiode/depotsikring til ordningen. Er der det, fortsætter en udbetaling til de efterladte; ellers kan opsparingen tilfalde pensionsfællesskabet. Udbetalinger til efterladte fra en livrente beskattes som personlig indkomst. Tjek vilkårene i den konkrete ordning hos pensionsselskabet.
Hvem får pengene?
Det afgøres af begunstigelsen. Har afdøde indsat en navngiven begunstiget, får vedkommende udbetalingen; ellers går den til “nærmeste pårørende” i en fast rækkefølge. Udbetalingen går som udgangspunkt uden om dødsboet, direkte til den begunstigede. Læs mere i vores guide om begunstigelse.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad sker der med min ratepension, hvis jeg dør?
Den udbetales som udgangspunkt som et engangsbeløb efter 40 % afgift til den begunstigede. Ægtefælle, samlever eller livsarvinger under 24 år kan dog vælge rateudbetaling i stedet.
Hvor meget er afgiften?
40 % af engangsbeløbet ved udbetaling af en ratepension ved død. Der betales ikke yderligere indkomstskat af engangsbeløbet.
Hvad er forskellen på ratepension og livrente ved død?
Ratepension udbetales typisk som engangsbeløb med 40 % afgift. En livrente afhænger af, om der er tilknyttet ægtefælle-, samlever- eller børnepension eller garanti; udbetalinger til efterladte beskattes som personlig indkomst.
Hvem får min pension, hvis jeg ikke har indsat en begunstiget?
Den går til “nærmeste pårørende” i en fast rækkefølge — se vores guide om begunstigelse.
Vil du have hjælp til det praktiske efter et dødsfald? Opret en Solace Care-konto eller læs flere guider.
